工程技术经济 第二章 现金流量构成与资金等值计算

工程技术经济 第二章 现金流量构成与资金等值计算

第二 现章金流量成构资与金值等计算章要本求(1熟悉)现金流量的念概； ()熟悉2工项目程投概念资构成； (3及熟悉成本)费用的概念及成构 ；(4)掌工握程项目收入的和销税金售附加及的算计； ()掌握利5润额总、所税的得计算净及利润的分配顺；序 6)熟(经悉营本、成定固本成变和成本、机会成动、沉入本本成 的概念 (;)熟悉资7金间价时值的概念 (8);握资金时间掌价计算所涉值的及本基概念计和公算；式 9()掌名义握利率实和利际的率算计；(1 0掌)资金握等计值及算其用。应

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第二章 现金量流成与资金构值计算本章重等点(1)工项目程投资概念及构的成 2(折)旧概念的、计及算与其金流量的现关 系(3)营成本、经固成定和本动变成本沉入成、本机会成、的本念概 4()售税销及金附加内的、容含及义计算 (5)润利额总、所税得的算及净利润的分计配顺序(6) 金时间资价的概值念、值等概的和念算公计式(7)名义利率和 实际利率本难章点 1)(营成经、沉本入本、机会成本的成概念 2)(等值概的和计念 (3算名)义利率和实利际率

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第二 现金章量流成与构资等金计值算§1 金流量现其分及类、一金流量现1. 涵 对生义经产营中的换交活动可从个方两来面看 物质：形态经济主： 工具、体备设、材料能、、动力 产品源劳务或： 币形货：经态济主体 入资投、金花成本 活费销的售( 营)业入收： 一对特定个经济系统的言，投而入资金、的花的成费本获、的收取益，可都 成看以货是币式体形的现金现流入或先进流。出 金流量现就是指一项特的经济定系在一统定时期(内年、年半季、)现等流 金金流量 现或入现金出流或流与流出数入量的数和。代入流统的称现系金流 入金现入(C流I)流 现；流金 入系出的统称现流金(C出O。)一时点同上现流金入与流出差之称净现金量 流金流现出 ) (金流出现净 金流量现 (I-COC)。 .2确定 金现流应注量的问意 题1)(应明确有发的生时点()必2实须际发生(如收或应应付款账不就 不是现是金 不是流量)( 3不同)角度的有同不结果(如的税收，从业企角度现金是流；出从国 角度都不家是

)

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二第 章金现流构成与量金资值等算§1 现计金流及量分类其一、金流现3.量现 金量流图—表示—金现流的量具之一工 (1)含义表示某一：定特济经统现系流入金、流出其与生发时点应对关的 数轴系图，形称为。~1 元 万万5元0 1 2 4 352元 30万万元解释“:0、”“时间列”序、“息期计”、“~51”“、头箭向”以方 及 该：量流所描述的经济系图统。 等2()期发

间生现流量金简化的处理法方年 末习惯法假：设金发现生每在期的末期年 初惯习法：设现金假生发每期的在初期 均分匀法布：设假现金生发在每的期期中

第二章

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金现量构流与成资金值计等算1 §现金流及量分类一其、金现量4流 .现流金量表—表示现金流量的—工具之二算期 计号序1 1. 1 2.21 3 净现流量金现 流出 现金金入流项 目 12 3 … n…合计 ◆按家国改发在《投委项资可行性目究指南》(研用试)版的最中要新求， 从同角不度分析时现，金流表量的具类型体 对：设新人法项目而言：目项金流量现表，资本金金流量表现投，各资现方金 项现金目流量，表资金现本流金量表

流量表，对有法人项目既言而项目：增现量金流表量，本资增量现金金流量 表项目增量金现流表量，5. 金流现量作用的

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第二章 金流量现构与成资等金值计算§1 现金流及其量类二分各、经类济动活的要主现金量流. 投1资动及其活现流金量 2 .资筹动及其现金流量活3. 经营 动活其及金现流量

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第章 现金流量构成二与资金值计算等2§建设 项的现目流量金一建设项目、现金量的构成流一)(设建资 投1 建设.资投的构成 备设及工具器投资 建筑安工程投资装 设投资 建工项目其程他用费 备费 预设期贷款建息利 定资产固投方向调资税节备购设费置工 器具生产及具购置费家 接直费间 费接利 、 税金润 地土用 费与目项建有设的费关用 未与来业企产生经营关的费有 用基预备费本涨价预备费

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第二章 现 流金量成构与金等资值算计§2 设建项的目现流量金一建、设目项现流量的构成金2 建设.资投形成的果成及同共费用的摊分( 1形成)成果的固 定产 无形资产资递 延资 (产)共同2费用的分摊 设单建管理位费：按筑建程、工装工程、安需安装设价备值额等比总例摊 分地土费、用察勘计设费：等按筑建工程价等值比分例摊

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第章 现二金流构量与成资金值等算§2 建计项目设的现金量流一、建项设目现金量的构成流(二)动资金—流对生—性产项目言而动流金资企指购置劳业对象动支、付工及资他生其周产转费用所付的资金垫 流动资。分金在别产生流通和领以储备域金、生产资金资成品、金资结、资 金算货币资金五种形、存态在循环。 并动资金流=动流产-资流负债动 三)建设(目项产生经期营本费用 1成 .念：概取为收得而付入出代价的。 术技经济析中分成本的念概企业与计会的不中全相完： 会同：成本计是实对发生际费用记的，录影响素确因，定本成数据一唯技 ：是对未来发经费生用预的测和估算，影因响不确定，不素方案同不有 同数据的技 ：引经入

了企会业计中所没的有本成念概

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第章 现二金流量构与资金等成计值算§2建设 项目的现流量一金、建项目设现流量的金成构2 产.总品本成费用构的成——务财会计的中定 生规成本 产总 成 本 用费 售费销用管理 用费财 费务 直用接支：生出产中际消耗实的接直料材工资和其他、出支 造费用：制生产为产和提供劳品务生发的各间项费用接 售销程过中生的各发费项 用理管和组生织经营发产生的费用，企业 为集筹金而发生的各资费用项3 产.品成总费本的计算—用—技经济术的规定中年总成 费用=外购本材原+料购外燃料力+工动资及福利费+理修 费+折费+旧维费+摊简销+利息支费+其出费他用

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第章二 现流金构量成资金等值计算与2§建设 目的现项金量流、建一设目现金流项的量成构★折旧 ()1含义折：旧指在是固资产定使用的程过，中着资产损随耗而渐转移逐产品到成本费 中用那的分价部值。( 2)影固响资产折定旧的素 因1)定固产资值 2原固定)资净产值残(估计残=-估值计理费用清)一般。为始原价值的3~5% 3)。固定产估资计用年使 ◎ 正限的确使用年：限综合反映应形和无形损耗有◎ 使 用年估计限长：过固资产定的经寿济已命，但满值价还未全部转，这移等于把 老当收本，人为扩大利入润使固定，资得不产更新到，业企后无劲。 ◎使用年限估 计短过使补偿有余：导，人致为大增成本，润减利少少纳，得所，税并 能可提前报废，造浪成费 。3(企)计业折提的相关规旧定：据根材教P19.内容进行解释，的点重释解赁租 经营性或(融资租入性租或)的出固资产应定何处如理。< …… 此处隐藏：3524字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……