实验五 总账管理系统期末处理

会计实验

实验五 总账管理系统期末处理

【实验目的】

1．掌握用友通软件中总账系统月末处理的相关内容。

2．熟悉总账系统月末处理业务的各种操作。

3．掌握银行对帐、自动转账设置与生成、对账和月末结账的操作方法。

【实验内容】

1. 银行对账

2. 自动转账

3. 对账

4. 结账

【实验资料】

1. 银行对账

(1) 银行对账期初

明达公司银行账的启用日期为2008/01/01，工行人民币户企业日记账调整前余额为200000元，银行对账单调整前余额为230000元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款30000元。

(2) 银行对账单

01月份银行对账单

2. 自动转账定义

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(1) 自定义结转

借：财务费用(6603) JG() (取对方科目结果)

贷：应付利息(2231) QM(2001,月,贷)*0.09/12 （“短期借款”期末余额*8%/12）

(2) 期间损益结转

依照本实验中操作步骤中的相对应步骤进行。

【实验准备】

引入光盘中“实验账套\实验四”下的账套数据

【实验要求】

1. 以“22 李芳”的身份进行银行对账操作。

2. 以“33 王强”的身份进行自动转账操作。

3. 以“11 刘宁”的身份进行审核、记账、对账、结账操作。

【操作步骤】

1. 银行对账

以“22 李芳”的身份启动和注册总账系统。

操作员：22；密码：2；账套：666；会计年度：2008；操作日期：2008-01-31。 输入银行对账期初数据（如图5-1所示）

(1) 执行系统菜单“现金→设置→银行期初录入”命令， 打开“银行科目选择”对话框。

(2) 选择科目“100201工行存款”。

(3) 单击“确定”按钮，进入“银行对账期初”窗口。

(4) 确定启用日期“2008.01.01”。

(5) 输入单位日记账的调整前余额“200000”；输入银行对账单的调整前余额“230000”。

(6) 单击“对账单期初未达项”按钮，进入“银行方期初”窗口。

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(7) 单击“增加”按钮。

(8) 输入日期“2007.12.31”，结算方式“202”，借方金额“30000”。

(9) 单击“保存”按钮，单击“退出”按钮。

图

5-1-1

图

5-1-2

图5-1-3

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提示：

第一次使用银行对账功能前，系统要求录入日记账及对账单未达账项，在开始使用银行对账之后不再使用。

银行对账期初录入应在总账系统初始化时进行，本实验将此功能放在银行对账功能中实现。

在录入完单位日记账、银行对账单期初未达账项后，请不要随意调整启用日期，尤其是向前调，这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。

录入银行对账单（如图5-2所示）

(1) 执行系统菜单“现金→现金管理→银行账→银行对账单”命令，打开“银行科目选择”对话框。

(2)选择科目“100201工行存款”。

(3)单击“确定”按钮，进入“银行对账单”窗口。

(4)单击“增加”按钮。

(5)按实验资料输入银行对账单数据。

(6)单击“保存”按钮。

图5-2-1

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图5-2-2

银行对账

自动对账（如图5-3所示）

(1) 执行“现金→现金管理→银行账→银行对账”命令，打开“银行科目选择”对话框。

(2) 选择科目“100201工行存款”。

(3) 单击“确定”按钮，进入“银行对账”窗口。

(4) 单击“对账”按钮，打开“自动对账”条件对话框。

(5) 输入截止日期“2008.01.31”，默认系统提供的其他对账条件。

(6) 单击“确定”按钮，显示自动对账结果。

图5-3-1

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图5-3-2

提示：

对账条件中的方向、金额相同是必选条件，对账截止日期可输入可不输。 对于已达账项，系统自动在银行存款日记账和银行对账单双方的‘两清“栏打上圆圈标志。

手工对账

(1) 在自动对账窗口，对于一些应勾对而未勾对上的账项，可分别双击“两清”栏，直接进行手工调整。

(2) 对账完毕，单击“检查”按钮，检查结果平衡，单击“确认”按钮。 提示：

在自动对账不能完全对上的情况下，可采用手工对账。

输出余额调节表（如图5-4所示）

(1) 执行系统菜单“现金→现金管理→银行账→余额调节表查询”命令，进入“银行存款余额调节表”窗口。

(2) 选中科目“100201工行存款”。

(3) 单击“查看”或双击该行，即显示该银行账户的银行存款余额调节表。

(4) 单击“打印”按钮，打印银行存款余额调节表。

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图5-4

2. 自动转账

以“33 王强”的身份重新注册总账系统。

操作员：33；密码：3；账套：666；会计年度：2008；操作日期：2008-01-31。 转账定义

自定义结转设置（如图5-5所示）

(1) 执行系统菜单“总账→期末→转账定义→自定义结转”命令，进入“自动转账设置”窗口。

(2) 单击“增加”按钮，打开“转账目录”设置对话框。

(3) 输入转账序号“0001”，转账说明“计提短期借款利息”；选择凭证类别“转账凭证”。

(4) 单击“确定”按钮，继续定义转账凭证分录信息。

(5) 确定分录的借方信息。选择科目编码“6603”，方向“借”，输入金额公式“JG()”。

(6) 单击“增行”按钮。

(7) 确定分录的贷方信息。选择科目编码“2231”，方向“贷”，输入金额公式“QM(2001,月,贷)*0.09/12”。

(8) 单击“保存”按钮。

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图5-5

提示：

转账科目可以为非末级科目、部门可为空，表示所有部门。

如果使用应收、应付系统，则在总账系统中，不能按客户、供应商辅助项进行结转，只能按科目总数进行结转。

输入转账计算公式有两种方法：一是直接选择计算公式；二是引导方式录入公式。

期间损益结转设置（如图5-6所示）

(1) 执行系统菜单“总账→期末→转账定义→期间损益”命令，进入“期间损益结转设置”窗口。

(2) 选择凭证类别“转账凭证”，选择本年利润科目“4103”。

(3) 单击“确定”按钮。

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图5-6

转账生成

自定义转账生成（如图5-7所示）

(1) 执行系统菜单“总账→期末→转账生成”命令，进入“转账生成”窗口。

(2) 单击“自定义转账”单选按钮。

(3) 单击“全选”按钮。

(4) 单击“确定”按钮，生成转账凭证。

(5) 单击“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。

图5-7

提示：

转账生成之前，提示转账月份为当前会计月份。

进行转账生成之前，先将相关经济业务的记账凭证登记入账。

转账凭证每月只生成一次。

若使用应收、应付系统，则总账系统中，不能按客户、供应商进行结转。 生成的转账凭证，仍需审核、才能记账。

以“11 刘宁”身份重新注册总账系统，将生成的自动转账凭证审核、记账。 操作员：11；密码：1；账套：666；会计年度：2008；操作日期：2008-01-31。 提示：< …… 此处隐藏：2744字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……