公司债券发行试点办法

第一章 总则第一条 为规范公司债券的发行行为,保护投资者的合法权益和社会公共利益,根据《证券法》、《公司法》,制定本办法。

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中国证券监督管理委员会令第4 9号《司债券发行试点办法》公已经 2 0 0 7年 5月 3 0日中国证券监督管理委员会第 2 7次主席办公会议审议通过， 0现予公布，自公布之曰起施行。

主

席尚福林

二 o o七年八月十四日

公司债券发行试点办法第一章总则

( )二本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；

第一条

为规范公司债券的发行行为，保护投资者的合法权益

和社会公共利益，根据《证券法》《、公司法》制定本办法。,第二条在中华人民共和国境内发行公司债券，适用本办法。

( )已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付三对本息的事实，仍处于继续状态； ( )重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。四严

本办法所称公司债券，是指公司依照法定程序发行、约定在一年以上期限内还本付息的有价证券。

第九条

公司债券每张面值一百元，发行价格由发行人与保荐

第三条

申请发行公司债券，当符合《应证券法》《、公司法》和

人通过市场询价确定。 第十条公司债券的信用评级，应当委托经中国证监会认定、

本办法规定的条件，中国证券监督管理委员会(经以下简称“中国证监会”核准。 ) 第四条申请发行公司债券，必须真实、准确、完整、及时、公平

具有从事证券服务业务资格的资信评级机构进行。

公司与资信评级机构应当约定，在债券有效存续期间，资信评级机构每年至少公告一次跟踪评级报告。 第十一条为公司债券提供担保的，应当符合下列规定：

地披露或者提供信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

第五条

公司应当诚实信用，维护债券持有人享有的法定权利

和债券募集说明书约定的权利。 第六条中国证监会对公司债券发行的核准，不表明其对该债

( )范围包括债券的本金及利息、约金、一担保违损害赔偿金和实现债权的费用；( )二以保证方式提供担保的，当为连带责任保证，应且保证人资产质量良好；

券的投资价值或者投资者的收益作出实质性判断或者保证。司债公

券的投资风险，由认购债券的投资者自行负责。

( )三设定担保的，担保财产权属应当清晰，尚未被设定担保或第二章第七条

发行条件

者采取保全措施，且担保财产

的价值经有资格的资产评估机构评估不低于担保金额；

发行公司债券，应当符合下列规定：

( )司的生产经营符合法律、一公行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策； ( )二公司内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷； ( )资信评级机构评级，三经债券信用级别良好；

( )四符合《物权法》《、担保法》和其他有关法律、法规的规定。

第三章第十二条

发行程序

申请发行公司债券，应当由公司董事会制定方案，

由股东会或股东大会对下列事项做出决议： ( )一发行债券的数量： ( )二向公司股东配售的安排； ( )三债券期限； ( )四募集资金的用途； ( )五决议的有效期；

( )四公司最近一期末经审计的净资产额应符合法律、行政法规和中国证监会的有关规定；

( )五最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息；

( )次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产六本额的百分之四十；金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算。

( )六对董事会的授权事项；( )七其他需要明确的事项。

第八条

存在下列情形之一的，不得发行公司债券

第十三条发行公司债券募集的资金，必须符合股东会或股东大会核准的用途，且符合国家产业政策。 第十四条发行公司债券，当由保荐人保荐，应并向中国证监

( )一最近三十六月内公司财务会计文件存在虚假记载。或公司存在其他重大违法行为；

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