第四章 通用信托业务(信托与租赁-浙江大学,唐吉平)

第四章 通 用 信 托 业 务第一节 通用信托业务综述一、通用信托的概念 指既可以由个人作委托人，也可以由

法人作委托人的信托业务。 通用信托已成为最基本的信托业务。

二、通用信托业务的种类 资金信托 投资信托：投资信托帐户(委托理财)、投资信托基金

不动产信托 公益信托 处理债务信托 管理破产企业的信托

第二节 资 金 信 托一、资金信托的概念 资金信托业务——是指委托人将自己合法拥有的资金委托给 信托投资公司，由信托投资公司按委托人的意愿以自己的名 义，为受益人的利益或者特定目的管理、运用和处分的行为。

二、制度依据 2007-3-1 银监会《信托公司管理办法》 2007-3-1 银监会《信托公司集合资金信托计划管理办法》 人民银行《信托投资公司资金信托管理暂行办法》(2002.07.18) :已废止 人民银行《关于信托投资公司资金信托业务有关问题的通知》(2002.10.08) : 已废止 银监会：《信托投资公司房地产信托业务管理暂行办法》(征求意见稿) 2004.10.18:未出台

三、资金信托业务的种类 单一资金信托计划(单独管理、运用、处分的资金信托业 务)——是指信托投资公司接受单个委托人委托、依据委托 人确定的管理方式单独管理和运用信托资金的行为。 受制于《信托公司管理办法(2007)》(见第五章内容) 两个以上(含两个)单一资金信托用于同一项目的，适 用《信托公司集合资金信托计划管理办法(2007)》的 规定，委托人应当为符合该办法规定的合格投资者。 集合资金信托计划——是指由信托公司担任受托人，按照委 托人意愿，为受益人的利益，将两个以上(含两个)委托人 交付的资金进行集中管理、运用或处分的资金信托业务活动。 受制于《信托公司管理办法(2007)》和《信托公司集 合资金信托计划管理办法(2007)》 业务案例： “新湖美丽洲”信托产品 2005.03

四、集合资金信托计划的设立(一)集合资金信托计划的基本要求 1.委托人为合格投资者；–所谓合格投资者，是指符合下列条件之一，能够识别、判断 和承担信托计划相应风险的人：

(1)投资一个信托计划的最低金额不少于100万元人民币的自然人、法人或者依法成立的其他组织； (2)个人或家庭金融资产总计在其认购时超过100万元人 民币，且能提供相关财产证明的自然人； (3)个人收入在最近三年内每年收入超过20万元人民币或

者夫妻双方合计收入在最近三年内每年收入超过30万元人民币，且能提供相关收入证明的自然人。

2.参与信

托计划的委托人为惟一受益人； 3.单个信托计划的自然人人数不得超过50人，合格 的机构投资者 数量不受限制； 4.信托期限不少于一年； 5.信托资金有明确的投资方向和投资策略，且符合国 家产业政策以及其他有关规定； 6.信托受益权划分为等额份额的信托单位；

7.信托合同应约定受托人报酬，除合理报酬外，信托 公司不得以任何名义直接或间接以信托财产为自己或 他人牟利； 8.中国银行业监督管理委员会规定的其他要求。

(二)集合信托业务的推介与拓展 1.推介信托计划，应有规范和详尽的信息披露材料，明 示信托计划的风险收益特征，充分揭示参与信托计划 的风险及风险承担原则，如实披露专业团队的履历、 专业培训及从业经历，不得使用任何可能影响投资者 进行独立风险判断的误导性陈述。 2.信托公司异地推介信托计划的，应当在推介前向注 册地、推介地的中国银行业监督管理委员会省级派出 机构报告。 3.信托公司推介信托计划时，不得有以下行为：–(1)以任何方式承诺信托资金不受损失，或者以任何方式 承诺信托资金的最低收益； –(2)进行公开营销宣传； –(3)委托非金融机构进行推介；

–(4)推介材料含有与信托文件不符的内容，或者存在虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏等情况；–(5)对公司过去的经营业绩作夸大介绍，或者恶意贬低同 行； –(6)中国银行业监督管理委员会禁止的其他行为。

信托公司推介信托计划时，可与商业银行签订信托资 金代理收付协议。委托人以现金方式认购信托单位， 可由商业银行代理收付。信托公司委托商业银行办理 信托计划收付业务时，应明确界定双方的权利义务关 系，商业银行只承担代理资金收付责任，不承担信托 计划的投资风险。 信托公司可委托商业银行代为向合格投资者推介信托 计划。

(三)尽职调查的要求 信托公司设立信托计划，事前应进行尽职调查，就可

行性分析、合法性、风险评估、有无关联方交易等事项出具尽职调查报告。

(四)集合资金信托计划文件的要求 1.集合信托计划文件应当包含以下内容

认购风险申明书 信托计划说明书 信托合同 中国银行业监督管理委员会规定的其他内容

2.认购风险申明书：至少应当包含以下内容

–(1)信托计划不承诺保本和最低收益，具有一定的投资风险， 适合风险识别、评估、承受能力较强的合格投资者；

–(2)委托人应当以自己合法所有的资金认购信托单位，不得 非法汇集他人资金参与信托计划；

–(3)信托公司依据信托计划文件

管理信托财产所产生的风险， 由信托财产承担。信托公司因违背信托计划文件、处理信托 事务不当而造成信托财产损失的，由信托公司以固有财产赔 偿；不足赔偿时，由投资者自担；

–(4)委托人在认购风险申明书上签字，即表明已认真阅读并 理解所有的信托计划文件，并愿意依法承担相应的信托投资 风险。 认购风险申明书一式二份，注明委托人认购信托单位的数量，分别由 信托公司和受益人持有。

3.信托计划说明书：至少应当包括以下内容–(1)信托公司的基本情况；

–(2)信托计划的名称及主要内容；–(3)信托合同的内容摘要； –(4)信托计划的推介日期、期限和信托单位价格； –(5)信托计划的推介机构名称； –(6)信托经理人员名单、履历； –(7)律师事务所出具的法律意见书； –(8)风险警示内容；

–(9)中国银行业监督管理委员会规定的其他内容。

4.信托合同：应当载明以下事项：–(1)信托目的； –(2)受托人、保管人的姓名(或者名称)、住所； –(3)信托资金的币种和金额； –(4)信托计划的规模与期限； –(5)信托资金管理、运用和处分的具体方法或安排； –(6)信托利益的计算、向受益人交付信托利益的时间和 方法； –(7)信托财产税费的承担、其他费用的核算及支付方法； –(8)受托人报酬计算方法、支付期间及方法； –(9)信托终止时信托财产的归属及分配方式；

–(10)信托当事人的权利、义务；

–(11)受益人大会召集、议事及表决的程序和规则；–(12)新受托人的选任方式； –(13)风险揭示； –(14)信托当事人的违约责任及纠纷解决方式； –(15)信托当事人约定的其他事项。 – 信托合同应当在首页右上方用醒目字体载明下列文字：信 托公司管理信托财产应恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、 有效管理的义务。信托公司依据本信托合同约定管理信托

财产所产生的风险，由信托财产承担。信托公司因违背本信托合同、处理信托事务不当而造成信托财产损失的，由 信托公司以固有财产赔偿；不足赔偿时，由投资者自担。

五、集合资金信托计划的治理结构(一)集合资金信托计划财产的保管制度 1.信托计划的资金实行保管制–对非现金类的信托财产，信托当事人可约定实行 第三方保管，但中国银行业监督管理委员会另有 规定的，从其规定。 –信托计划存续期间，信托公司应当选择经营稳健 的商业银行担任保管 …… 此处隐藏：2379字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……