2011福建会计继续教育——会计职业道德、企业内部控制应用指引及

企业内部控制应用指引讲解及案例精析

第一讲、组织机构

1、境内上市公司执行指引的时间是2011年12月1号。（判断题）正确日期是2011.01.01日

○正确

●错误

2、组织架构的风险包括哪两个方面。（多选题）

●治理结构的风险

●组织机构方面的风险

○缺乏执行力风险

○机构形同虚设的风险

3、在董事会下面需要设立哪些专门委员会。（多选题）

●战略委员会

●审计委员会

●提名委员会

●薪酬与考核委员会

4、企业设立合理的组织机构后还要明确岗位设置，同时明确岗位职责。（判断题） ●正确

○错误

5、企业下面有子公司的要对其进行关注，特别关注海外、异地的子公司。（判断题） ●正确

○错误

第二讲、 发展战略

6、发展战略涉及的风险有哪些。（多选题）

●战略制定的风险

●战略实施的风险

●战略调整的风险

●战略考核的风险

7、战略目标制定要关注的问题。（多选题）

●战略目标制定的方法

○战略目标制定的风险

○战略目标制定的时间

●战略目标制定过程中需要考虑的因素

8、战略实施的控制主要有几个方面。（多选题）

●计划、预算和战略管理制度

●战略宣传

●战略实施监控

○战略考核

9、战略调整的调整依据是国家的整体经济调整形式，不依赖于行业的技术进步。（判断题）

○正确

●错误

第三讲、人力资源政策

10、战略发展应当关注的人力资源风险。（多选题）

●人力资源引进的风险

●人力资源约开发的风险

●人力资源使用的风险

●人力资源退出的风险

11、涉及到知识产权、国家秘密的员工，企业要与其签订保密协议，要求期履行员

工的保密义务。（判断题）

●正确

○错误

12、人力资源退出包括。（多选题）

●员工的辞职

●解除劳动合同

●退休

○辞退

第四讲、企业文化和社会责任

13、兼并重组中的风险并不包括在企业文化需要关注的风险之内。（判断题） ○正确

●错误

14、企业特色文化内容不包括（）。（多选题）

○积极向上的价值观

●体现国家的产业政策

○团队协作和风险防范意识

●以扩张为先导的成长路径

15、企业社会责任的总体目标就是注重经济效益与自身的发展，实现企业与环境和谐发展。（判断题）

○正确

●错误

16、实施资源节约使用的方法有（）。（多选题）

●开发可再生资源

●加快高薪技术开发

●转变发展方式

●防止对不可再生资源的毁灭性开发

第五讲、资金活动

17、资金活动应当关注的风险包括筹资风险、投资风险、资金调度使用风险和资金

管控的风险。（判断题）

●正确

○错误

18、对投资项目进行会计控制包括（）。（多选题）

●制定会计政策

●设置投资台帐

●保管投资资料

●对投资进行减值测试

19、对营运资金的管理就要统筹协调资金的需求，但是没有必要进行全过程的管理。（判断题）

○正确

●错误

第六讲、采购业务和销售业务

20、采购业务应当关注的风险有（）。（多选题）

●采购计划安排的风险

●采购物资质量和价格的风险

●采购付款的风险

●资金管控的风险

21、为避免采购人员的舞弊，应该对采购人员定期轮岗。（判断题）

●正确

○错误

22、采购中要建立供应商的评估、准入制度，并将其基本信息录入到信息系统当中。（判断题）

●正确

○错误

23、采用（）方式采购。（多选题）

●招标

●底价

●定价

○直接购买

24、销售业务应当关注的风险（）。（多选题）

●销售不畅

●销售收款

●销售舞弊

○销售价格

25、销售的控制点不包换（）。（单选题）

○加强市场调查

○完善销售记录

●加强坏帐管理

○完善客户服务

第七讲、工程项目

26、本指引所指的工程项目是指企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。（判断题）

●正确

○错误

27、在确定中标人之前，企业可以与投标人对投标方案、价格等进行谈判。（判断题） ○正确

●错误

28、订立书面合同的要求（）。（多选题）

●在规定定期限内与中标人订立书面合同

●明确双方的权利、义务

●明确双方的违约责任

●不得订立背离合同实质性的其他协议

29、概预算审核的重点内容有（）。（多选题）

●编制依据

●项目内容

●工程量的计算

●定额套用

30、工程变更中，因变更原因造成的价款支付方式及金额变动的，应提供完整的书

面文件和其他相关资料。（判断题）

●正确

○错误

第八讲、企业外包

31、外包的分类，一般外为重大业务外包和一般业务外包。（判断题）

●正确

○错误

32、承包商应具备的条件（）。（多选题）

●承包方是依法建立、合法经营的专业服务机构或其他经济组织

●承包方要具备相关的专业资质

●从业人员要有专业技术资格

●承包方的技术经验水平要符合业务外包要求

33、外包的会计控制要注意加强核算与监督以及费用核算工作。（判断题）

●正确

○错误

第九讲、研究与开发

34、研发风险控制的总体要求包括（）。（多选题）

●重视研发

●制定计划

●强化管理

●项目转化

35、立项与研究的审批要关注（）。（多选题）

●企业发展的必要

●技术的先进行

●成果转化的可行性

○员工的积极性

36、研究项目委托外单位承担的，应当采用招标、协议等适当方式确定受托单位，签订外包合同，约定研究成果的产权归属，研究进度和质量标准等相关内容。（判断题）

●正确

○错误

37、企业对于通过验收的研究成果，可以委托相关机构进行审查，确认是否申请专利技术、商业秘密等进行管理，但不用立即申请专利。（判断题）

○正确

●错误

38、劳动合同的特别约定包括（）。（多选题）

●离职条件

●研究成果归属

●离职后保密义务

●违约责任

39、在开发过程中要分步推进，在产品得到市场认可后才可以进行批量生产。（判断题）

●正确

○错误

第十讲、资产管理

40、资产管理中主要关注的问题（）。（多选题）

●重视加强各项资金的投保工作

●采用招标等方式确定保险人

●降低资产损失风险

●防范资产投保舞弊

41、存货保管中要注意对存货进行定期检查，但是不用建立制度进行管理。（判断题） ○正确

●错误

42、对固定资产的清查可以每年做一次也可以两年一次，最多不超过两年。（判断题） ○正确

●错误

43、无形资产的更新方面要注意（）方面。（多选题）

●注意定期评估

●要加大投入

●要不断创新

○进行品牌建设

第十一讲、担保业务

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