Excel在会计中的应用实验报告(3)

⑵表头设计

A1中输入“资产负债表”→A2中输入“填报单位：”→C2中输入“填报日期：”→E2中输入“数据日期：”→G2中输入“填报人：”→H2中输入“单位：元”。

A3中输入“科目编号”→B3中输入“资产部类账户”→C3中输入“期初余额”→D3中输入“期末余额”→E3中输入“科目编号”→F3中输入“负债部类账户”→G3中输入“期初余额”→H3中输入“期末余额”。

⑶表身编制

第一步，录入总账科目的科目编号和科目名称。

按照总账-明细账表中对应的总账科目的编号和名称进行录入，尤其是科目编号必须完全一致，否则会导致资产负债表生成错误数据。

如实例表9资产负债表（1）和表10资产负债表（2）中，B4中输入“资产类账户”→A5中输入科目号“101”→B5中输入科目名称“现金”→A6中输入科目号“102”→B6中输入“科目名称”……，其余科目号和科目名称也同样输入。

说明：这里我们采用的是账户式资产负债表结构，其分布是左右两部分，左边列示资产和支出，右边列示负债、净资产（所有者权益）和收入，结果最后，资产部类各项目的合计等于负债部类各项目的合计。

第二步，输入各类账户和部类账户的期初余额和期末余额的总和公式。

C4中输入总和公式“=SUM(C5:C15)”→复制到D4单元格，用于统计资产类账户的年初余额和期末余额。

C20中输入公式“=SUM(C21:C30)”→复制到D20单元格，用于统计支出类账户的年初余额和期末余额。

G4中输入总和公式“=SUM(G5:G12)”→复制到F4单元格，用于统计负债类账户的年初余额和期末余额。

G13中输入总和公式“=SUM(G14,G17:G21)”→复制到F13单元格，用于统计净资产类账户的年初余额和期末余额。（这里要注意本合计公式的单元格区域是不连续的，因为表中的事业基金科目下设置了二级科目一般基金和投资基金，所以净资产类账户的期初余额和期初余额的合计公式中，要把二级科目的数据剔除在外，否则，下面的部类账户总和结果会出现不平衡。）

G22中输入总和公式“=SUM(G23:G30)”→复制到F22单元格，用于统计收入类账户的年初余额和期末余额。

B31中输入“资产部类总计”→C31中输入公式“=SUM(C4,C20)”→复制到D31单元格，用于统计资产部类账户的年初余额和期末余额的各总和。

F31中输入“负债部类总计”→G31中输入公式“=SUM(G4,G13,G22)”→复制到H31单元格，用于统计负债部类账户的年初余额和期末余额的各总和。

第三步，编制总账科目的期初余额和期末余额的取值公式。

C5中输入公式“=SUMIF('总账-明细账'!$A$4:A$500,资产负债表!$A5,'总账-明细账'!C$4:C$500)”→Ctrl+C复制C5单元格公式→选中全部总账科目对应的年初余额和期末余额单元格→Ctrl+V粘贴。

第四步，表格的最后修饰。

5．在会计分录表中输入以下会计分录

（1）借：库存现金（1001） 1000

贷：银行存款—工行（100201） 1000

（2）借：库存商品（1405） 10000

贷：银行存款—工行（100201） 10000

（3）借：应收账款 （1122） 6000

贷：主营业务收入（6001） 6000

（4）借：银行存款—工行（100201） 3600

贷：主营业务收入（6001） 3600

（5）借：主营业务成本（6401） 8000

贷：库存商品（1405） 8000

（6）借：管理费用 （6602） 3000

贷：银行存款—工行（100201） 3000

（7）借：应付职工薪酬 （2211） 12000

贷：银行存款—工行（100201） 12000

（8）借：应收账款 （1122） 20000

贷：主营业务收入（6001） 20000

（9）借：主营业务成本（6401） 10000

贷：库存商品 （1405） 10000

（10）借：银行存款—工行（100201） 10000

贷：应收账款 （1122） 10000

6．设甲乙丙三个辅助生产车间提供劳务的单位成本分别为x、y、z、根据提供的劳务成本和耗用的劳务成本相等的原则，建立如下联立方程组。

8000=200000x-200y-100z

5000=5000y-5000x-300z

4000=2000z-20000x-800z

在单元格区域输入矩阵M的资料

200000 200 100 5000 5000 300 2000 20000 800 M=

同时在单元格输入矩阵N的资料

N= 800050004000

在任意空白区域选择与M矩阵相同区域的单元格区域，点击插入函数，在弹出的函数对话框中选择MINVERSE，选择M矩阵所在的区域，然后单击ctrl+shift+enter,得出M的逆矩阵。 选中与M矩阵相同区域的单元格区域，点击

插入函数，在弹出的函数对话框中选择MMULT函数，然后再array1中输入M的逆矩阵，在array2中输入N矩阵，然后单击ctrl+shift+enter。

三、实验过程中遇到哪些问题？你是如何解决的？还存在哪些问

题？

这一章的内容，老师上课的时候基本没怎么讲，虽然对于会计专业来说是非常实用的，但是操作和讲解肯定是比较麻烦的，自己学习了一下课本还是有点力不从心，跟同学讨论过后问题才有点明朗。

四、本次实验有何感想、体会、意见和建议？

本章实验对于会计而言是很有用处的，尤其是对于成本会计中辅助生产费用的分配，现在我们正在做手工账，都快让辅助生产费用的分配这一块内容烦死了，真希望能用EXCEL解决它啊，如果可以使用 EXCEL，可以节省很多时间，而且计算的工作量也能减轻了。对于成本会计辅助生产费用的计算可以选择运用最准确的方法进行计算，而不用因为担心计算量和工作效率而选择其他的分配方法。

实验四 财务分析模型的设计和建立

一、实验目的和要求

掌握获取数据的方法并能设计财务分析模型。

二、实验过程和实验步骤

1．仿照课本将“pz.txt”和“pz.cvs”文本文件的数据引入Excel中；

2．

（1）启动Microsoft Query。单击“数据”菜单上的“导入外部数据”子菜单，然后单击“新建数据库查询”命令，出现选择数据源对话框，如图3-1所示。

图3-1 选择数据源对话框

（2）在指定的数据库文件中选择欲导入的数据。使用Microsoft Query可以检索多种类型数据库中的数据，包括Microsoft Access、Microsoft SQL Server和OLAP Services等等。我们在这里选择数据库中的“MS Access Database*”，按“确定”按钮，出现选择数据库对话框，如图3-2所示。

图3-2 选择数据库对话框

（3）选择ZZBB.MDB数据库，按“确定”按钮，出现选择数据表对话框。选择资产负债表，按照向导进行操作。

（4）数据返还给Excel工作表。在查询向导即将完成查询作业时，选定数据结果需返回的工作表：本工作表、新建工作表和数据透视表。如果选择“将数据返回到Microsoft Excel”，然后再选择放置外部数据的位置，如图3-3所示。

操作二：

①打开一个Excel工作表，选择“数据”—导入外部数据—新建Web查询—弹出的新建Web查询对话框—在地址栏里输入网址/corp/1034/code=600011.html—转到—出现“网易财经行情中心”网页—在“期货行情”输入“华能国际”，查的其上市代码为600011—点击“查行情”—找到华能国际的网址为：/0600011.html，重新打开一个Excel工作表，选择数据—导入外部数 …… 此处隐藏：2081字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……