生产企业出口退税申报简明流程

退（免）税申报系统简要说明

免税申报流程

一．免税申报数据录入（申报期限自出口之日起90天内 申报时间每月1-15号

录入凭证：外销发票+出口报关单 ）

发票部分

1. 所属期：根据出口货物申报的月份填报，共6位，前4位为年份，后2位为月份，向前递减

一个 (本月填报上月)

2. 申报序号：软件自动生成（可以更改）

3. 出口发票号：出口货物外销发票号码 （直接根据发票号码录入即可：NO后的号码）

4. 出口日期：根据报关单上实际出口日期录入

5.

6. 贸易性质：根据贸易性质码带入

7. 发票总金额：将出口发票的外币总金额 * 入帐汇率转换成人民币录入。允许录入负数

8. 记帐凭证号：根据入帐的会计凭证录入

9. 调帐标记：由企业的实际情况录入

10. 备注：可录可不录

报关单部分

1. 序号：同一出口发票项下的申报序号，由系统自动产生，共4位，

2. 报关单号码：报关单上18位海关编号后九位+三位项号。格式为（） 如果无"

代理出口证明"的情况下，必须录入，

3. 代理出口证明号：无出口权的委托外贸公司出口，外贸公司开具代理书编号+0+ 2位项号"，

在不录入报关单号码的情况下，必须录入

4.

5. 商品名称：根据商品代码带入

6. 计量单位：根据商品代码带入

7. 出口数量：根据报关单数量录入

8. 外币代码：依据报关单使用的外币代码。默认为美元，

9. 外币币别：根据外币代码带入

10. 外币金额：依据报关单金额录入

11. 外币汇率：入帐汇率或参照申报当月中国银行外汇牌价，带入上次录入数据

12. 报关单金额：外币汇率 * 外币金额（本表自动计算）

13. 美元汇率：带入上次录入数据

14. 美元金额：（本表自动计算）报关单金额/美元汇率

15. 发票金额：人民币金额参照12录入。合计数需要与《增值税纳税申报表》中 的"免税货物销

售额"一致，

16. 进料手册号：从进料加工手册登记录入中选择，没有就留空。

二、免税申报数据处理

1. 打印免税明细申报表 申报数据处理——打印申报数据——免税申报（输入所属期）——打印 免税明

细申报表

2. 生成免税数据 申报数据处理——生成申报数据——免税申报数据——选择新征管——（输入所属期）——存为软盘或另存为电脑上 3. 上传免税数据文件 将生成的免税数据文件（1个SB_税号_年月日_CKTS_所属期.XML文件）导入国税局网络申报中心和增值税同期申报 其中:免税零申报操作按 “二 免税申报数据处理 下的2和3步骤”

退税申报流程

一．退税申报数据录入 （录入凭证外销发票+出口报关单+收汇核销单 申报时间每月1-15号）

1. 退税明细申报表录入——第4栏录入已申报免税的报关单号（格式同免税）输入回车键 系统自动带入

相应的免税数据信息。第8栏录入相对应的核销单号码 以下项目核对完毕保存。

2. 纳税汇总表录入 根据当期增值税纳税申报表数据录入（录入方法参照软件使用手册）

二．退税申报数据处理

1. 打印退税数据申报表

申报数据处理——打印申报数据——退税申报（输入所属期、批次、选择录入的全部数据）选择下一步，打印报表。打印纳税汇总表 退税明细申报表 退税汇总表 （三张表格）

2. 生成退税数据文件

a. 预申报数据（注：退税0申报不用做这一步） 申报数据处理——生成上报数据——预申报数据（输入所属期、批次）点击确认，然后点击网上申报。

反馈数据处理——下载反馈数据——点击显示可下载数据——在本次预申报反馈数据(“生产企业预申报反馈数据文件”开头的)文件前打勾——点击下载,确认,退出,是否读入选是，根据提示读入，然后去统计查询-预申报反馈查询查看疑点，根据疑点描述修改相应退税数据明细

b. 正式申报数据 申报数据处理——生成上报数据——正式申报数据（输入所属期、批次、选择录入的全部数据）点击下一步，然后点击生成数据文件，最后再点击网上申报。或把数据另存为软盘或U盘交至国税。

反馈数据处理——下载反馈数据——点击显示可下载数据——在本次正式申报反馈数据(sczshz开头的.XLS)文件前打勾——点击下载,确认,退出,是否读入选否

然后打开我的电脑,C盘下SC_IN文件夹,打开刚才下载的正式申报反馈数据,并打印

三. 报表的装订

咨询申报点国税局