开具银行承兑汇票所需材料

开具银行承兑汇票所需材料

依法从事经营活动的企业法人以及其他组织，在承兑信用社开立存款帐户，

可以申请办理银行承兑汇票业务，办理时应严格执行国家有关法律法规，以真实、合法的商品和劳务交易为基础，并在交易合同中注明以承兑汇票作为结算工具和

方式。禁止办理无商品交易和劳务交易的银行承兑汇票。

申请条件

1、在当地工商行政管理部门登记注册，依法从事经营活动并持有经年审有

效地营业执照，实行独立经济核算的企业法人或其他组织。

2、在信用社开立结算账户（原则上要求开立基本结算账户），并有两年以上

的结算业务往来。

3、承兑申请人与汇票收款人之间具有真实、合法的商品交易关系。

4、与信用社有真实的委托付款关系。

5、资信良好，具有支付票款的可靠资金来源和能力。

6、必须在我社存有不低于汇票票面金额50%的保证金，并实行专户管理。

同时，就敞口风险金额（即汇票金额剔除保证金后的余额）提供信用社同意接受

的担保。

各家银行开具银行承兑汇票所需资料、工作程序都不一样，但大同小异。首先介绍各家银行

开票都需要的资料和资料准备的重点，再按银行行号分别介绍各家的差异。

一 准备资料

1、与各供货方签订的购货合同复印件；

2、各供货方开具的增值税专用发票；

3、与银行签订的银行承兑汇票合同三份；

4、足额保证金转账支票。

二 资料准备中的注意事项

1、购货合同：

a:开票期在合同有效期之内；

b:合同签订日期在开票日之前，在对方开具的增值税专用发票开具日期之前；

c:合同所列货物名称要与供货单位所开具增值税专用发票所开具名称、单价等要素一致；

d:合同金额要大于等于开票金额；

e:合同上需有“可用银行承兑汇票支付”等表示对方愿意接受银行承兑汇票支付货款的字

样；

f:合同上的付款期限需大于等于银行承兑汇票开具期限。如要开具三个月银行承兑汇票，

合同上的付款期需有“货到三个月（及以上）付款”等字样；

g:如该合同用于该客户多次开票，要保证一张合同在一家银行开给特定客户汇票的总金额

小于合同总金额；

h:所提供复印件需加盖我方公章。

2、对方提供的销售增值税发票

a:各银行均需提供增值税专用发票发票联复印件，个别银行需要原件；

b:发票复印件均需加盖我方公章；

c:发票开具日期在购销合同签订日之后；

d:发票总金额需大于等于开票金额；

e:发票上所列要素需与合同签订内容一致，如不一致需另做说明并加盖我方公章；

f:所提供发票均要求在开票日前后的一定期间之内，视银行不同而定。

3、与银行签订的承兑合同

由于与银行签订的承兑合同均为各家银行自行印制，因而每家银行的合同内容都不相同，

将在以后的篇幅中分银行叙述。

4、足额保证金转账支票

企业开具银行承兑汇票的担保中常常是50％～55％由房产担保，剩余的部分在开票前转

入相应额度保证金，保证金支票和进帐单的写法各银行也不尽相同，将在以后篇幅中分银行

叙述

2、 申请所需资料

（1）填写《银行承兑业务申请书》；

（2）经会计（审计）事务所年审过的近三年度和当期资产负债表、损益表、

现金流量表。成立不足三年的企业，提供其成立期限相当的财务会计报表；

（3）承兑申请所依据的商品交易合同、增值税发票、货运凭证等原件及复

印件；

（4）《企业法人营业执照》副本或复印件及年检证明；

（5）《国、地税务登记证》复印件及年检证明；

（6）公司章程、经董事会或股东会审议并出具申请开立承兑汇票的正式文

件；

（7）法人代表、负责人或代理人的身份证明复印件；

（7）核对后的法人代表、负责人或代理人的签字样本；

（8）经年检的贷款卡及查询码；

（9）在人民银行IE查询系统查询借款人负债、对外担保等情况资料；

（10）拟设置抵（质）押物权属证明复印件；

（11）开户许可证复印件；

（12）企业股东会（董事会）同意办理汇票抵押的决议；

（13）承兑人要求提供的其他文件资料。

3、调查阶段

了解客户信息，掌握其经营变化情况，重点调查出票人经营行业风险、产品

的市场风险、管理状况、财务状况、资金回笼情况，是否有足够的资金支付到期

汇票金额以及对担保人担保能力的变化和抵（质）押物状况的价值变化的分析。

（1）调查承兑申请事项是否建立在真实合法的商品、劳务交易基础上。

①出票人和担保人的身份与资格是否真实有效；

②出票人和担保人提供资料是否真实合法；

③出票人申请承兑是否正属于货款支付或劳务支付，是否符合规定用途，是

否存在以银行承兑汇票套取资金；

④购销合同标的物是否属于国家、政策禁止生产经营的范围，或是国家禁止

流通物或未经许可的限制流通物，或是国家法律、政策所不允许的行为；

⑤购销合同内容是否超过出票人营业执照的经营范围和经营方式；

⑥通过对出票人的实地调查，对其生产经营、材料储备的查验，是否属于出

票人生产经营需要；

（2）审查出票人对到期承兑汇票的偿债能力

①调查出票人到期支付汇票资金来源是否可靠，充分考虑商品是否适销对路

及货款回笼周期是否与银行承兑汇票期限对称；

②对工业企业要调查其近期生产经营是否正常，销售货款是否顺畅；

③对物资贸易和批发企业要调查所购货物是否落实销售下游，先货后款方式

清算的货物在运输中是否出现毁损；

④对施工企业要调查所承包工程的投资是否落实，工程材料是否按时到位

等。

4、审查阶段

对申请材料的真实性、完备性和有效性进行审查、核实。经资格审查合格的，

向出票人开具《申请材料收妥单》，对不符合信贷规定的，应对客户进行解释婉

言拒绝其申请。审查内容如下：

（1）承兑申请人的条件

（2）申请资料的完整性、合规性和合法性

（3）商品交易合同的真实性、合法性；

（4）评价承兑申请人支付能力和担保人的担保能力及担保的有效性；

5、承兑

（1）承兑人根据出票人的信用等级通知出票人按比例入保证金，但不得少

于承兑汇票票面金额的50%；

（2）签订《银行承兑协议》和担保合同（保证合同、抵押合同、质押合同），

按规定办理抵（质）押登记；

（3）向会计部门（或营业网点）送交《银行承兑协议》和审批单（复印件）

一份；

（4）会计部门凭《银行承兑协议》和审批单（复印件）一份；将空白银行

承兑汇票交出票人填写，向出票人一次性收取票面金额5‰的承兑手续费。

6、承兑管理

（1）在银行承兑汇票到期前7天，查询出票人在承兑人开立的帐户存款情

况，如帐户存款不足以支付汇票金额的，应书面通知出票人和担保，督促其将票

款足额存入其帐户；

（2）保证金必须实行逐户逐笔专户管理不得提前支取保证金；

（3）逐笔建立档案登记，落实专人管理。

办理银行承兑汇票需要的资料

客户提供

公章、法人章

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