企业内控精细化管理全案

企业巴巴余建中工作室

细化管理全案系列

企业内控精细化管理全案

企业巴巴余建中工作室

编著

目 录

第1章 企业内部控制——资金 ............................................................................... 6

1．1 资金支付授权审批制度 ...................................................................................................... 6

1．2 货币资金授权审批制度 ...................................................................................................... 8

1．3 现金管理控制制度 ............................................................................................................ 10

1．4 银行存款控制制度 ............................................................................................................ 15

1．5 票据管理规范 .................................................................................................................... 18

1．6 印章管理制度 .................................................................................................................... 21

第2章 企业内部控制——采购 ............................................................................. 22

2．1 采购授权审批制度 ............................................................................................................ 22

2．2 采购申请审批制度 ............................................................................................................ 25

2．3 采购预算管理制度 ............................................................................................................ 27

2．4 采购控制制度 .................................................................................................................... 29

2．5 验收管理制度 .................................................................................................................... 33

2．6 付款控制制度 .................................................................................................................... 35

2．7 退货管理制度 .................................................................................................................... 37

2．8 应付账款管理制度 ............................................................................................................ 38

第3章 企业内部控制——存货 ............................................................................. 40

3．1 存货授权审批制度 ............................................................................................................ 40

3．2 存货采购控制制度 ............................................................................................................ 44

3．3 存货储存管理制度 ............................................................................................................ 46

3．4 仓库调拨管理规定 ............................................................................................................ 49

3．5 存货领用管理制度 ............................................................................................................ 50

3．6 存货发放管理制度 ............................................................................................................ 51

3．7 存货盘点管理制度 ............................................................................................................ 52

3．8 废损存货管理制度 ............................................................................................................ 56

3．9 存货核算工作规范 ............................................................................................................ 57

第4章 企业内部控制——销售 ............................................................................. 61

4．1 销售授权审批制度 ............................................................................................................ 61

4．2 客户信用管理制度 ............................................................................................................ 63

4．3 销售合同管理制度 ............................................................................................................ 67

4．4 发货、退货管理制度 ........................................................................................................ 68

4．5 货款回收管理制度 ............................................................................................................ 70

4．6 应收账款管理制度 ............................................................................................................ 72

4．7 销售回款奖惩制度 ............................................................................................................ 74

4．8 问题账款管理办法 ............................................................................................................ 75

4．9 应收票据管理制度 ............................................................................................................ 77

第5章 企业内部控制——工程项目 ..................................................................... 78

5．1 工程项目授权批准制度 .................................................................................................... 78

5．2 项目决策管理制度 ............................................................................................................ 80

5．3 概预算审查制度 ................................................................................................................ 81

5．5 竣工验收管理制度 ............................................................................................................ 84

第6章 企业内部控制——固定资产 ..................................................................... 86

6．1 固定资产授权批准制度 ..................................................... …… 此处隐藏：21486字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……