国际结算(案例分析题目2013)

案例1:浙江兴业银行香港分行曾收到一份以LASALIE NATIONAL BANK, CHICAGO 总裁发来的电传： 有一笔以该银行为付款人的200万美元款项已准备妥 当，可随时兑现。稍后浙江兴业银行即接到AB公司 交来的一张以该公司为收款人的200万美元汇票，请 求贴现。该票表面一切正常，要素齐全，且付款行 LASALIE是国际性大银行，但出票人OVERSEAS DEVELOPMENT BANK 则在银行年鉴上查无记录。 因此，浙江兴业银行将汇票按托收处理，并立即电询 付款行，同时委托卢森堡分行代查出票行资信情况。 结果，付款行称并不知悉有该票存在，且该行没有 OVERSEAS对客户，故不能付款。显然，这是一起 精心策划的伪造银行汇票诈骗案。

案例2 广西中行曾接到广西某物资进出口公司送来一张由 香港南洋银行开出的即期汇票复印件，金额为500万 港币。该公司要求银行核对汇票是否真实，并称已与 港商陈某签订一批价值574万港币的玉器合同。合同 规定，卖方受到汇票30天内交货。该中行核对汇票印 鉴相符，但发现押印的汇票金额有涂改痕迹，于是一 方面告诫公司“汇票可疑，暂勿处货”;另一方面迅 速向南洋银行查询。对方复电称：该行确实开出过此 汇票，但金额仅为2000港币，而非500万港币，而且 该港商属资力较小的街边小贩。 经进一步查证，该汇票是港商将正本复印后，涂 改金额，再次复印交给国内公司，作订货货款之用。

案例3 有一自称美籍华商的商人与湖北无线电厂(汇票 收款人)厂长一起到某中行要求将一张 “METROPOLITAN BANK &TRUST CO”开出的金 额为500万美元并经“TOKAI BANK LTD”承兑的汇 票办理贴现，以此作为该商人与厂家的合资股金。经 银行对汇票鉴定，发现所持承兑行的印鉴册中并无该 汇票上显示的“XX”签字的式样，于是马上电询出票 行和承兑行，先后得到复电，称从未开过此票，也没 有承兑过该票，此系诈骗行为。 防范汇票诈骗： 1、企业受到外商交来的汇票，应立即提交银行鉴别 真伪，在未正式迁，切勿轻易处货或支付费用。 2、银行受理汇票时谨慎审核其真实性 3、银企各方相互配合协作一致

案例4(本票) 某年深圳金田实业股份公司业务员持一张署名香 港中南银行开出的金额为港币1650825元的本票来到 深圳中行要求核对印鉴并付款。银行经办员在审核时 发现：1、手感异于真票，纸质较薄，2、票面缺少中 银集团水印，3签字笔画不流畅，且与印签不符，4、 签字人之姓名不是盖印或手写，而是打字机打上。为 了核对真伪，该中行当即与出票行电话联系，出票行 回答“从未开过此票”,并称已有数起伪造本票事宜 发生。但遗憾的是，该

公司已于前一天将货物交与不 法港商，以致蒙受重大损失。

案例5 某年河北省中行收到两张由ALLIANCE BANK INTERNATIONAL LIMITED, QUEENSLAND, AUSTRALIA 签发的180天远期本票传真件，其中一 张金额为250万美元，另一张金额为200万美元，受票 行为该中行。几天后，以客户来该行咨询，声称传真 件为其签约前的融资本票样本，如无问题，即寄正本 期票做生意。经银行鉴定，发现1、出票行与该中行 总行没有代理关系，且银行年鉴上查无此行；2、票 据文义不清楚，没有标明无条件支付命令或承诺付款 文句；3、票据金额较大，如此巨额融资，对于初次 合作的客户，令人难以臵信。因此，该中行立即电查 悉尼中行，请其协助调查出票行资信。结果悉尼中行 复电称该行为一家假银行公司。票据上的电传号是一 家公用电信局。 至此说明这是一起不法分子利用传真本票骗取国 内企业出口货物的诈骗案。

案例6 北京某计算机工程公司持一张金额为2300万元港币 的香港南洋银行支票，来到北京中行托收部要求对外 收款。在办理该笔业务中，支票出票人--香港达成 贸易公司曾托人找到该托收部经理，称收款人急需用 钱，请先给与资金融通付款。托收部经理婉言谢绝了 这一要求。在审核支票时发现一些疑点：1、支票皱 褶不平；2、出票人签字不流畅；3、支票金额较大， 不合常理。鉴于此，该中行托收部一方面及时向南洋 银行办理托收，并在托收面函中注明：收妥作实，如 不付款，请即电告。另一方面，提醒计算机公司在此 款未收妥前，不可发货。不久，收到南洋银行回电和 退票，指出该出票人存款不足，且签字与预留印鉴不 符，从而证实这张巨额支票是伪造的，诈骗分子企图 以此引诱收款人发货，骗取货物和银行融资，幸而银 行及时识破。

案例7 广西某外贸公司持一张香港汇丰银行的金额为50万美元 的支票影印件，来到广西某银行要求鉴别真伪，并称 “货已备妥，只要支票真实就发货”。银行和银元拿 出保存的汇丰银行印鉴册，查阅支票签名，以为相符 后该上“印鉴已符”印章退回公司。但后来，当该支 票正本提交银行办理托收时，银行经办员发现：50万 美元支票金额的“万”字与其他字体不一致，明显是 事后添加的；金额栏印就的 HKDOLLARS改成USD; 支票被涂改处没有印章证实。鉴于此，银行认为该支 票由问题，立即传真至香港汇丰银行，请其确认真伪。 稍后回电称：该支票纯属伪造，金额仅为50港币。通 知公司后，遗憾的是该公司已将货物出运，造成无法 弥补的损失。

案例(汇款) 在深圳某银行开户的A银行业务员拿一份银行进 账回单

,向银行查询款项是否已进账，柜台记帐员只 看了进账回单上盖有银行转讫章，未查看电脑账中有 无进账，便回答：款已到账。A公司随即向买方发货。 次日，当A公司业务员前来银行办理业务时，发现该 笔款项并未入帐。经查，只是一起诈骗分子精心策划 的利用盖有伪造银行转讫章的进账回单诈骗A公司人 民币100万元海产品的案件。 买卖双方原定有买卖合同，且规定采用信用证结 算，但因交货期紧，匆匆改为汇款方式，卖方凭买方 汇款通知发货，不料竟掉进买方设臵的陷阱，以致钱 货两空。

案例9(汇款) 国内某外贸公司与香港D商社(买方)经中间人介 绍签订了一份金额为10万美元的贸易合同，合同规定： 买方开出即期不可撤销信用证向卖方付款。但过了合 同约定的开证日期仍未见买方开来信用证，经催问， 对方称“证已开出，请速备货”。然而，临近约定的 装运期前一周，卖方还未收到来证。卖方再次查询， 对方才告知“因开证行与卖方银行并无业务代理关系， 故此证已开往有代理关系的某地银行转交”。此时， 船期已到，因合同规定货物需直接运抵加拿大，而此 航线每月只有一班船，若错过这一次船期，要推迟下 一月才能转船，造成损失。此时港商提出改用电汇方 式把货款汇来，以促成该笔生意。鉴于以上情况，卖 方只好同意并要求对方提供汇款凭证传真件，确认后 马上发货。次日，港商便传来银行汇款凭证，卖方持 汇款传真件到银行核对签字无误后，以为款项已汇出， 便放心装船。但出运后10多天卖方才发觉货款未到帐。

案例10(汇款) 广西某外贸公司与港商在广交会上签订了出口500箱 工艺品合同，金额25万港币。广交会后2个月对方仍 未开来信用证，而此是卖方已安排生产。对方在已获 知我方已生产完毕后，借口资金紧张、生意难做请求 予以照顾，将信用证改为D/A90天付款。我方公司考 虑货已备好，若卖给其他客户，一时找不到销路，会 引起积压，故不得不迁就对方将结算方式改为托收。 货到香港后，港商凭已承兑汇票提取了货物，而90天 过后，港商仍未付款，虽经多方催收，对方故意推托， 一会儿说商品销路不好，一会儿说货物质量太差。如 此一拖再拖，最终也未付款，出口商钱货两空。

案例11 某国内进出口公司向希腊出口皮鞋，价值12万美元， 付款方式为D/P即期，委托中行向 …… 此处隐藏：4055字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……