房地产集团年度经营计划编制作业指引

房地产年度计划编制指引

年度经营计划编制作业指引

编号：CIFI-JT-WI-YY-003 版号：A/0 页码：第 1 页 共 10 页

年度经营计划编制作业指引 年度经营计划编制作业指引 经营计划(暂行) 暂行)

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年度经营计划编制作业指引1. 目的

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规范经营计划管理流程；加强计划编制的科学性及执行的严肃性；明确经营目标，促进专 业协同，提高公司整体运作效率。

2. 适用范围 适用于集团及下属公司年度经营计划编制与管理。

3. 术语和定义 3.1 计划：包括经营目标及达成经营目标的具体措施、行动方案。 3.2 年度经营计划：每年年末根据集团战略制定的下年度的经营策略计划或每年 7 月初根据内外部 经营环境变化修订的当年的经营策略计划。

4. 职责 4.1 下属公司财务部 下属公司财务部 财务 4.1.1 负责下属公司内部经营计划管理体系的监控及评价； 4.1.2 组织编制下属公司年度经营计划并分解到各部门； 4.1.3 指导并审核各部门经营计划编制； 4.1.4 审核下属公司各部门经营计划调整申请。 4.2 下属公司各部门 下属公司各部门 4.2.1 负责编写本部门或本专业对应的年度经营计划等； 4.3 下属公司总经理 下属公司总经理 4.3.1 审核年度经营计划； 4.3.2 负责组织实施年度经营计划，根据年度经营计划，组织相关部门编制二级计划。 4.4 集团财务管理部 集团财务管理部 4.4.1 负责组织编制、发布集团公司年度经营计划； 4.4.2 负责审核并监控集团各职能部门的年度经营计划； 4.4.3 负责审核下属公司的年度经营计划及其执行情况(含分析评价) ; 4.4.4 负责审核各项重要经营计划的调整变动申请。 4.5 集团各职能部门 4.5.1 负责编制各部门对应的年度经营计划； 4.5.2 负责对本部门年度经营情况的分析及对策。 4.6 集团各分管领导 集团各分管领导 4.6.1 审核并监控年度经营计划。

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年度经营计划编制作业指引4.7 集团总裁 4.7.1 负责审批集团及下属公司年度经营计划； 4.7.2 负责审批重大经营计划的变更申请。 4.8 经营计划主要职责 经营计划主要职责 计划 计划类型集团年度经营计划

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组织编制财务管理部 监

审核集团财务总

批准总裁

发放范围经理及以上

下属公司年度经营计划

下属公司财务 部

总经理

总裁

下属公司经理及以上 集团部门负责人及以上

5. 工作程序 5.1 计划管理体系： 计划管理体系： 管理体

系 5.1.1 经营计划制定的基本程序 1) 集团财务管理部于每年 11 月份开始，通过组织有关部门进行公司内外环境总结分析、广泛征 求各专业及其分管领导的意见、管理评审会讨论等方式，编制年度经营经营计划，具体年度 经营经营计划的编制参见 5.2。 5.1.2 经营计划编制的基本要求 1) 符合 SMART 原则： a) 具体(Specific):目标可明确定义，可交付成果清晰。 b) 可测量(Measurable):目标可验证。 c) 行动导向(Action-oriented):目标可通过一系列的行动实现。 d) 现实的(Realistic):目标的设定是科学合理、符合实际的。 e) 时效性(Time-based):目标的达成有明确的时限。 2) 全面分解原则： a) 集团经营目标制定应以财务为导向，并制定相应的实施策略。 b) 集团公司年度经营经营计划中的实施策略应成为相应责任部门的经营导向，各部门应在 此基础上制定并完善当年度部门职能经营计划； 经营计划中的各项工作应分解落实到人， 单项工作的时间跨度不得超过 1 个月。 c) 集团正式成立的各专项工作组，由负责人(总协调人)制定工作组的专项工作目标，并 制定工作执行经营计划。 3) 上下一致原则：本级组织的经营计划不得与上级组织的经营计划相抵触；并应为上级组织经 营计划的达成提供支持。 4) 部门内充分参与原则：本级组织的经营计划制定过程是组织内相关小组或个人充分参与的过 程，应认真分析现状、达成共识。经营计划制定或执行过程中如出现争端，应根据经营计划 管理相关作业指引的规定逐层上报、协调解决。

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年度经营计划编制作业指引5) 部门间协调协同原则：

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a) 各部门应在本部门经营计划发布前明确需其他部门配合的前提工作，与配合部门沟通并 努力达成一致意见。 b) 各部门收到工作经营计划的配合要求，应在 2 个工作日内回复是否同意，逾期视为同意。 接受配合要求的，配合部门应将该项工作加入本部门工作经营计划。 c) 双方部门沟通后无法达成一致的，提出工作经营计划配合的部门应在 2 个工作日内向本 部门的分管领导或者对方部门的分管领导提请协调。经双方部门分管领导协调后仍不能 达成一致的工作项，应由工作经营计划配合的提出部门在 1 个工作日内提交公司总经理 或集团总裁裁决。 d) 重大、紧急工作的协调过程可以由提出部门视情况越级进行。部门间工作经营计划协调 的过程可视监控的必要性抄送集团财务管理部。 6) 规范管理原则：公司各级经营计划应形成纸制或电子资料；集团财务管理部保证其拥有通畅 的获取渠道及受控的阅读范围，下述各类经营计划

,集团财务管理部均有权查阅。 5.2 年度经营计划管理 年度经营计划管理 经营计划 5.2.1 年度经营计划的编制和审批 年度经营计划的编制和审批 经营 5.2.1.1 为提高年度经营计划编制可执行性，充分吸取各方面意见及考虑各方面因素，年度经营计

划工作应从每年 12 月 1 日前开始进行，到 12 月 31 日之前编制完成。编制采用“三下两上”的编 制方式。 “下”指年度经营计划命令链从上(集团总部)往下(下属公司)传达贯彻， “上”指意见 从下(下属公司)往上(集团总部)反馈。 1) “第一下” :指首先由集团总裁提出年度经营计划总体目标及编制原则并由财务管理部向集 团、下属公司各部门分解贯彻，作为年度经营计划编制的总纲，分解的数据主要集中在公司 的宏观业务数据：销售额、销售面积、开工面积，土地储备、净利润目标等； 2) “第一上” :是指集团总部各部门、下属公司财务部组织各部门根据集团年度经营计划编制方 针和实际情况编制集团各部及下属公司的年度主要经营指标，上报集团财务管理部，由财务 管理部组织集团各部门、下属公司领导等评审后，报集团分管领导审核、总裁审批； 3) “第二下” :是指集团财务管理部根据年度经营计划主要经营指标审批结果，提出计划编制原 则下发至集团总部、下属公司各部门，集团总部、下属公司财务部组织各部门据此编制相应 的年度职能工作计划和下属公司年度经营计划； 4) “第二上” 是指集团总部、 : 下属公司将编制完毕的本部门年度计划、 下属公司年度经营计划， 上报财务管理部，财务管理部负责汇总并编制集团公司整体年度经营计划，并组织集团各部 门、下属公司领导等进行评审后，报分管领导审核、总裁审批； 5) “第三下” 是指集团财务管理部根据总裁审批意见形成集团年度经营计划决案并组织下发集 ：

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