经营分析报告模版

××××投资股份有限公司 ××××投资股份有限公司

xxx年x季度经营分析 xxx年xxxx年xx月xxx日 xxxx年xx月xxx日

2.1.5.11 控股公司 财务费用分析 控股公司2财务费用分析

财务费用( 年一季度) 财务费用(2002年一季度) 年一季度60 50 40 30 20 10 0实际数 预算数 累计 52 18 1 月份 1 6 2 月份 16 6

单位： 单位：万元

3 月份 35 6

1

2.1.5.12 控股公司 财务费用明细 控股公司2财务费用明细单位： 单位：元项 目 当月数 预算数 差异额 累计数 预算数 差异额

实际数

差异率

实际数

差异率

利息收入 利息支出 手续费 合计

1.12 36.56 0.11 35.55

0.25 6.25 6.00

0.87 30.31 0.11 29.55

348.00 484.96 492.50

1.69 52.90 0.26 51.47

0.75 18.75 18.00

0.94 34.15 0.26 33.47

125.33 182.13 185.94

2

2.1.5.13 控股公司 费用分析小结 控股公司2费用分析小结预算 实际数357 350173 201

销售费用138 126

包括返回2001年度销售员的 业务提成费123万元

三项费用

管理费用52

1辆汽车和财务软件为预 算外支出。

财务费用

18

银行贷款利息所致

小结：一季度三项费用累计低于预算7万元，考虑上述三个因素，整个费用控制合理 小结：一季度三项费用累计低于预算7万元，考虑上述三个因素，整个费用控制合理。

3

2.1.5.14 控股公司 损益评价 控股公司2损益评价4002

预算 实际数546 50

1377

销售收入2934

产品成本及附加357

918

350

净利润

三项费用

税收

目前执行24.5%所得税率。

结论： 结论：净利润低于预算494万，偏差率为91%,其中销售收入低于预算2625万元， 偏差率为66%,材料成本控制较好，制造费用尚有降低空间，三项费用控制 合理。4

2.1.6 控股公司 资产负债表分析 控股公司2资产负债表分析资产负债简表资 产期初数 期未数

单位： 单位：万元变动额

货币资金 应收帐款 其他应收款 存 货 其他流动资产 应收内部往来 固定资产合计 无形资产及其他资产合计 资 产 总 计

3284.29 518.30 2160.53 2927.03 1994.25 1917.13 1350.74 14152.27期初数

3478.83 588.48 1735.79 2923.75 2.93 2800.32 1913.91 1335.77 14779.78期未数

194.54 70.18 -424.74 -3.28 2.93 806.07 -3.22 805.72 1448.20变动额

负债及权益 短期借款 应付票据 应付帐款 预收帐款 应付工资 应付福利费 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 应付内部往来 负债合计 所有者权益合计 负债及所有者权益

4200.00 626.00 519.31 3.97 12.86 5.26 -97.09 0.75 40.47 10.00 1994.25 7315.78 6808.81 7438.78

4200.00 626.00 457.16 3.97 15.34 5.53 -32.74 0.75 0.48 20.00 2800.32 8096.81 6651.71 7281.68

0.00 0.00 -62.15 0.00 2.48 0.27 64.35 0.00 -39.99 10.00 806.07 781.03 -157.10 -157.105

控股公司2 2.1.6.1 控股公司2资产结构分析

存货 24.41% 其他应 收款 14.49% 应收帐 款 4.91% 货币资 金 29.04%

其他流 动资产 0.02% 固定资 产 15.98% 无形资 产和其 他资产 11.15%

6

2.1.6.2 控股公司 存货结构分析 控股公司2存货结构分析 单位：万元

产成品 84 .71%

原材料 13 .03% 包装物 0.00 在产品% 2.26 %

名称 产成品 原材料 包装物 在产品 合计

金额( 万元) 金额 ( 万元 ) 2476.68 380.92 66.15 2923.75

百分比( 百分比 ( % ) 84.71 13.03 0.00 2.26 100.00

7

2.1.6.3 控股公司 固定资产结构分析 控股公司2固定资产结构分析 单位：万元房屋建 筑 87.81% 机器设 备 8.84% 运输工 具 2.41% 其他设 备 0.94%

名称 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计

金额(万元) 1680.60 169.20 46.12 17.99 1913.91

百分比(%) 87.81 8.84 2.41 0.94 100.00

8

2.1.6.4 控股公司 负债构成分析 控股公司2负债构成分析

应付票 据 7.73%

应付帐 款 5.65%

内部往 来 34.59%

短期借 款 51.87%

其他 0.16%

9

控股公司2资产负债评价(2002.03) 2.1.6.5 控股公司2资产负债评价(2002.03)期初数 实际数9242 10548

单位： 单位：万元3276 1885

货币资金

2059 1922

总资产6032 6237

应收帐款3242 3212

净资产3210 4311

存货

2000

负债

短期借款

300

结论： 结论：货币资金较期初有所增加，可适当提高利用率；存货和应收帐款水平下降，二着整体结构合理。 短期借款增加为新增银行贷款所致。

10

控股公司2 2.1.7 控股公司2现金流量表分析项 目经营活动产生的现金流量： 一 、 经营活动产生的现金流量 ： 现金流入小计 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二 、 投资活动产生的现金流量净额 现金流入小计 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量： 三 、 筹资活动产生的现金流量 ： 现金流入小计 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四 、 现金及现金等价物增加额

实际数3152.00 3073.00 79.00 0.00 71.23

累计数 预算数 差异额5019.00 3974.00 1045.00 0.00 0.00 (1867.00) (901.00) (966.00) 0.00 71.23

差异率(37.20) (22.67) (92.44) 0.00

(71.23) 052.90 (52.90) (45.13)

0.00 0

(71.23) 0 0120.42 (104.42)

24.00 28.90 (24.00) (28.90) 1021.00 (1066.13)

11

控股公司2 2.1.7.1 控股公司2经营净现金流量明细

项

目

累计数 实际数 预算数 差异额1298.21 4674.00 1854.02 3152.23 1091.50 63.12 11.87 1906.18 3072.67 79.56 345.00 5019.00 3175.53 153.99 91.80 552.48 3973.80 1045.20

差异率

经营活动产生的现金流量： 一 、 经营活动产生的现金流量 ： 1、销售商品、提供劳务收到的现金 2、收到的税费返还 3、收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 1、购买商品、接受劳务支付的现金 2、支付给职工以及为职

工支付的现金 3、支付的各项税费 4、支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额

(3375.79) (72.22) 1509.02 (1866.77) (2084.03) (90.87) (79.93) 1353.70 (901.13) (965.64) 437.40 (37.19) (65.63) (59.01) (87.07) 245.02 (22.68) (92.39)

12

控股公司2 2.1.7.2 控股公司2经营净现金流量与净利润分析

120,000 100,000 80,000 60,000 40,000 20,000 -20,000 净 利 润 少 数 权 益 折 旧 摊 销 待 摊 费 用 预 提 费 用 处 置 资 产 资 产 报 废 财 务 费 用 存 货 49,165 612 5,830 75 471 1,930 357 4

42,902 100,625

985 2,459

-11,247 -11,247 应 付 项 目 应 收 项 目 其 他 经 营 现 金 流

13

控股公司2 2.1.7.3 控股公司2净现金流量评价预算 实际数

单位： 单位：万元 -2251

146 2801 -573 经营净现金流量

-330 投资净现金流量 -34

净现金流量

2985 筹资净现金流量 171 …… 此处隐藏：2626字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……