风险管理标准&风险管理体系

风险管理标准 & 风险管理体系

教师介绍安全工程博士、经济学硕士，教授级高工； 全国风险管理技术委员会委员； 中国职业健康安全协会安全经济学委员会委员; 国家注册质量管理体系高级审核员； 国家注册环境管理体系高级审核员； 国家注册职业健康安全管理体系高级审核员;

课 程主要内容风险管理知识介绍； 《风险管理 术语》

国内外主要风险管理法规及标准： 《中央企业全面风险管理指引》; 《风险管理 原则与实施指南》(GB-T24353-2009 ); 风险管理体系、建立与实施 风险管理体系与其他体系的关系3

Part

1

第一部分

风险管理知识介绍

风险管理的起源风险管理是一门新兴学科，但发展很快，己成为一种 国际性的运动，受到了世界各国经济界的重视，在企 业管理中得到了广泛而迅速地运用。虽然风险管理思 想的萌芽可以追溯到远古时代原始人类的生存活动， 但是，作为系统的科学，风险管理则产生于上世纪初 的西方工业化国家。 风险管理起源于德国。第一次世界大战之后，战败的 德国发生了严重的通货膨胀，造成经济衰竭，提出了 包括风险管理在内的企业经营管理问题。

风险管理的起源美国1929-1933年经济危机，使风险管理问题成为许多经济学家研究的 重点： 1931年，由美国管理协会保险部首先提出风险管理概念； 1932年成立纽约保险经纪人协会，该协会的成立标志着风险管理学 科的兴起。 50年代：风险管理问题真正在美国工商企业中引起足够的重视并得到推 广(2起事故): 美国通用汽车公司的自动变速器装置引发火灾，造成巨额经济损失； 美国钢铁行业因团体人身保险福利问题及退休金问题诱发长达半年 的工人罢工，给国民经济带来难以估量的损失。

风险管理的起源1963年，美国出版的《保险手册》刊载了《企业的 风险管理》一文，引起欧洲各国的普遍重视。风险 管理也成了企业管理科学中一门独立学科。 风险管理已成为一门跨越自然科学和社会科学的边 缘学科。它不仅同地质学、生态学、气象学相关， 而且与系统工程学、行为科学有密切的联系，是一 种包含多类学科的综合经济管理。

企业的风险国外统计资料表明： 国外统计资料表明：在正常年份宣布破产的企业数量约占 企业总数的1%。日本学术振兴会特别研究员清水刚通过 企业总数的 。 研究发现， 年到1982年的 次总资产排名前 年的10次总资产排名前 研究发现，1896年到 年到 年的 次总资产排名前100家 家 的上市公司中，企业平均寿命为25年 的上市公司中，企业平均寿命为 年。 1983年壳牌石油公司的一项调查发现，1970年名

列《财 年壳牌石油公司的一项调查发现， 年名列《 年壳牌石油公司的一项调查发现 年名列 杂志500家大企业排行榜的公司，有1/3已经销声匿 家大企业排行榜的公司， 富》杂志 家大企业排行榜的公司 / 已经销声匿 迹。 许多研究表明，在企业的演进和发展历史中，企业的平均 许多研究表明，在企业的演进和发展历史中， 寿命很低，死亡率很高。但是，与此同时， 寿命很低，死亡率很高。但是，与此同时，也有一些百年 以上长寿公司，甚至还有存续二、三百年的企业。 以上长寿公司，甚至还有存续二、三百年的企业。

风险类别政治法规风险； 经济风险 (利率、汇率的变化); 商业风险 (如合同关系发生变更); 决策风险； 生产经营风险； 科技技术风险； 管理风险；9

质量风险； 环境风险； 财务风险、审计风险； 安全生产事故风险； 自然灾害； 公共责任风险； 保安 其他：党风廉政风险

企业风险因素

产品风险

市场风险

政策风险

国内外主要风险管理标准我国风险管理国家标准《风险管理 术语》、 《风险管理 原则 与实施指南》、《供应链风险管理指南》、《公司治理风险管理 指南》; ISO31000,<Risk management — Principles and guidelines on implementation>; ISO/IEC GUIDE 73:2002, <Risk management —Vocabulary — Guidelines for use in standards> AS/NZS 4360:2004, < Risk Management> ; COSO, <Enterprise risk management—integrated framework>; Sarbanes-Oxley Act ; AIRMIC, ALARM, IRM, < A Risk Management Standard> 中央企业全面风险管理指引，2006.6.611

风险管理术语和定义风险 risk 某一特定危害性事件发生的概 率和其后果的组合。 事件 event

特定情况的发生。注1:事件可能是确定的 ，也可能是不确定的； 注2:事件可能是单一的，也可能是系列的。12

风险管理术语和定义概率 后果 probability consequence某一事件发生的可能程度。

某一事件 事件的结果。 事件

风险管理

risk management

指导和控制某一组织的风险 风险问题的协调活动。 风险 通俗的定义：风险管理是指经济单位对风险进行识别、衡量、 分析，并在此基础上有效地处置风险，以最低成本实现最大 安全保障的科学管理方法。13

风险管理术语和定义风险管理体系 risk management system组织管理体系中与管理风险有关的要素 集合。注1:管理体系要素可以包括战略规划，决策以及 处理风险的其它过程。 注2:组织的文化体现在风险管理体系中。

风险辨识 risk identification发现、列举和描述风险 风险要素的过程。 风险14

风险管理术语和定义风险分析和后果。

risk analysis

系统地运用现有的信息来确定某一事件发生的

可能性

风险评价

risk evaluation

将估计后的风险 风险与给定的风险准则 风险准则对比，来决定风险严重 风险 风险准则 性的过程。

风险处理

risk treatment

选择及实施风险 风险措施的过程。 风险注1:术语“风险处理”有时指应对措施本身。 注2:风险处理措施包括规避、优化、转移或保留风险。15

风险管理术语和定义风险评估 风险降低 风险规避 risk assessment risk reduction risk avoidance包括风险识别、风险分析 风险评价 风险分析和风险评价 风险分析 风险评价在内的全部过程。

减少风险 风险的消极后果 后果，降低其发生概率 概率或二者兼有的行为。 风险 后果 概率

决定不陷入风险，或者从风险状态中撤离的行为。注：这个决定可能是以风险评价的结果为依据的。

风险管理术语和定义风险转移 risk transfer与其它组织共同承担风险损失，共享风险收益的行为。注1:法律法规可能对某一特定风险的转移进行限制、禁止或强制执行。 注2:风险转移可以通过保险或其它协议来实施。 注3:风险转移可能会引发新的风险也可能会改变现有的风险。 注4:重新安排风险来源不属于风险转移。

风险自留 残余风险

risk retention residual risk

接受某一特定风险带来的损失或收益。

风险处理后剩余的风险。17

Part

2

第二部分

国内风险管理法规与标准介绍

1.《中央企业全面风险管理指引》 2006.6