国家电网公司财务集约化管理实施方案2(2)

3.4．信息共享机制 3.4.1．数据全面共享 3.4.2．权限分级控制

权限管理采用分级次、分类别管理方式。按照管理层级，上级可以分配下级权限，访问下级数据，但不能对其数据进行操作；下级不能访问上级数据。按类别分为功能权限和数据权限，功能权限是操作权限，只赋予直接业务处理人员；数据权限是共享权限，可以赋予本级和上级相关部门的管理人员。

4．资金集中管理 (1) 账户开立与资金归集 (2) 推进统一结算 (3) 推行集中支付 (4) 强化融资管控 4.1．账户开立与资金归集 4.1.1．账户开立规则 1、公司资金池账户。 2、网省公司本部账户。

国家电网公司财务集约化管理实施方案(试行)

3、网省公司所属分公司账户。 4、网省公司所属子公司账户。 5、产业单位账户。 6、金融单位账户。 4.1.2．资金归集路径

资金归集采用横向集中、纵向归集、自下而上、逐级递次归集的方式。 1、电费资金的归集。2、经费资金的归集。 4.1.3．业务集成需求 1、营销部门： 2、中国电财：

（1）建立健全内部考核和管理制度。 （2）努力提高金融服务能力。 （3）协助维护公司资金链安全。 4.2．推进统一结算 4.2.1．相关职能移交

1、工作组织。2、整体移交。3、平稳实施。 4.2.2．实施统一结算

1、建设统一的资金结算体系。2、建设中国电财内部资金清算平台。 4.3．推行集中支付 4.3.1．资金收支统一预算 4.3.2．资金支出分级支付 4.4．强化融资管控 4.4.1．深化融资计划管理

公司融资实行“两级审批、集中监控”。 1、各单位融资计划由公司总部统一审批。 2、各单位负责其所属子公司融资计划的审批。 3、统筹安排融资资源。 4.4.2．创新融资方式

1、进一步拓宽融资渠道，增强公司总部资金运作调控能力。 2、充分利用法人账户透支等短期融资。

3、发掘网省公司融资潜力，统筹安排网省公司直接融资。

5．资本集中运作 (1) 清理整合存量资本

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(2) 整合优质多经资产 (3) 统筹优化资本配置 (4) 加强股权投资管控 (5) 加强固定资产管理 (6) 加强无形资产管理

按照“电网为主体，产业、金融为两翼，加大资本统筹控制力”的总体原则，加大资本集中运作力度。

5.1．清理整合存量资本 5.1.1．清理整合的内容

1、全面处置非主业和低效无效投资，实现公司整体产权链条不超过5级，管理级次压缩到4级。

2、推动产业、金融资本的集中整合。 3、加大对外担保的清理转移力度。

4、辅业单位暂维持现状，其优化调整随主辅分开改革推进。 5.1.2．清理整合的方式

1、采取清算关闭、对外转让、缩股撤资、内部整合、重组改制、管理上移等多种方式进行处置。

2、对公司系统内待处置资源进行全面统筹和集中调配，打破单位和地域界限，将不同单位和地域优劣资源搭配处置、同类项目打包处置、关联资源集中处置，优质产业和金融资源重组给直属产业或金融单位，保证资源整合处置效益的最大化，通过专业化管理发挥更大效能。

5.2．整合优质多经资产 5.2.1．网省公司层面 5.2.2．市（县）层面 5.3．统筹优化资本配置 5.3.1．优化产业资本布局 1、明确产业板块及其战略定位。

2、加强与国内外优秀企业的资本、技术和产业合作，围绕智能电网建设，加快公司产业资本在电网核心技术领域的布局，壮大产业资本规模，增强市场竞争力。

3、提高产业活动的科学性和针对性。 5.3.2．挖掘金融资本潜力

1、深化金融资本整合。2、丰富金融资本运作手段。 5.3.3．积极推动改制上市

按照“板块整体推进、项目分步实施”的策略，积极推动公司优质资产上市，拓宽融

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资渠道，提升公司总体及各专业板块的市场影响力和可持续发展能力。

5.3.4．深化“东西帮扶”运作方式 5.4．加强股权投资管控 5.4.1．从严控制新增股权投资 5.4.2．加强股权投资动态监管 5.4.3．规范并购重组和战略投资活动 5.5．加强固定资产管理 5.5.1．统一政策标准 5.5.2．开展资产清查 5.5.3．加强动态管理 5.5.4．业务集成需求

1、物资部门在设备物资的招标采购中，应按照固定资产目录确定明细资产和有关固定资产重要附属设备的交易价格，并按照资产目录的最底层对出入库物资进行明细管理。

2、生产、基建部门应按照资产目录的最底层提供转资清单，作为转资的重要依据，提交财务部门确认增资，实现生产设备与固定资产管理的集成和联动。

5.6．加强无形资产管理

建立“主体明确、职责清晰、制度完善”的无形资产管理体系。 5.6.1．加强无形资产权属和价值管理

研究制定无形资产管理办法，进一步完善公司知识产权、品牌和土地使用权等各类无形资产管理制度，明晰职责界面和管理关系，形成统一、完善、有效的无形资产管理制度体系。规范无形资产注册登记、转让许可、后续维护、权益保护等权属管理，加强无形资产核算确认、转让定价、入股投资等价值管理，统一职责分工、工作程序和管理要求。

6．预算集约调控 (1) 强化目标预控 (2) 做实项目预算 (3) 深化标准成本应用 (4) 加强基建财务管理 (5) 推行现金流量预算管理 (6) 加强预算分析考核

按照“一级决策、两级管理、各级监督、层层落实”的总体思路，努力增强预算的调控力、执行力和科学化、精益化水平。

6.1．强化目标预控 6.1.1．调整预算编报流程

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1、“一下一上”流程。

总部财务部根据公司预算总控目标和总体框架，下达各单位年度预算编制规则；各单位财务部根据总部下达的编制规则，组织业务部门和基层单位编制业务预算和财务预算，汇总形成本单位年度预算草案，经总经理办公会等决策机构审核同意后上报公司总部。

2、“二下二上”流程。

总部财务部对各单位上报的预算草案进行审核、汇总、平衡，形成公司全面预算草案，报公司党组会议审批同意后，分解下达各单位。各单位再根据公司总部分解下达的预算报表，对年度预算草案进行调整，形成正式的年度预算方案上报总部核准、备案。

6.2．做实项目预算 6.2.1．建立维护项目储备库

1、在公司总部和网省公司两个层面建立项目储备库，按照项目审批权限合理划分入库项目。

2、设定项目评级审查标准，对项目从安全性、经济性、公益性和可行性等方面进行综合衡量，按照轻重缓急进行排序。

3、根据项目评级标准，对基层单位上报的项目计划建议进行审查。 6.2.2．编制执行项目预算

1、项目预算中的具体项目全部来源于项目储备库。 2、项目预算应尽可能细化，避免采取打包处理的方式。

3、年初确定的项目预算如因客观条件变化需要调整的，应首先履行内部决策程序，由预算编报单位提出申请，相关业务部门审核并调整项目储备库，再报财务部门随同调整项目预算。

4、各单位要严格执行项目预算，实现项目预算与现金流量预算的紧耦合。 6.3．深化标准成本应用 6.3.1．提供预算管控标准

1、公司总部应用标准成本，主要用于测算成本总控目标和分解成本指标。

2、网省公司应用标准成本，主要是根据公司总部确定和下达的成本指标，结合本省（市、区）内各地区的实际情况，对成本预算指标进行二次分配。

3、市（县）公司应用成本定额，主要是根据生产运行实 …… 此处隐藏：2704字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……