财务部考核标准及考核办法

财务部考核标准及考核办法

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资产管理督查

1、 制定物资采购管理制度(1 分) 2、 制定物资保管管理制度(1 分) 3、 制定物资盘点管理制度(1 分) 4、 采购及出入库程序合规性检查(1 分) 5、 资产盘点的真实性及时性检查(1 分)

1、 物资采购管理制度不规范扣 1 分 2、 物资保管管理制度不规范扣 1 分 3、 物资盘点制度不规范扣 1 分 4、 采购及出入库程序检查不到位扣 1分 5、 资产盘点的真实性及时检查不到 位扣 1 分 1、 会计资料装订不规范扣 1 分 2、 会计资料装订不及时扣 1 分 3、 入档不及时不齐全扣 1 分 4、 存档不规范不清晰扣 1 分 5、 不遵守查阅制度随意思外借扣 1 分 1、 业务审核不严格扣 2 分 2、 单据审核不严密扣 2 分 3、 单据粘贴不合规扣 2 分 4、 报销单内容不合规扣 2 分

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会计档案管理

1、 凭证、帐薄等会计资料装订整齐规范(1 分) 2、 凭证，帐薄等会计资料装订及时(1 分) 3、 入档及时齐全(1 分) 4、 存档分门别类，条理清晰(1 分) 5、 不得外借，遵守查阅审批制度(1 分) 1、 业务的真实性(2 分) 2、 单据的合法性(2 分) 3、 粘贴的规范性

(2 分) 4、 报销单内容填写齐全、规范、正确(2 分)

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原始凭证审核

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记帐凭证制作

1、 帐务处理正确，余额核对无误(2 分) 2、 内容填写齐全，字迹工整(2 分) 3、 顺序编号，附件粘贴整齐(2 分) 4、 相关人员审核齐备(2 分)

1、 帐务处理不正确扣 2 分 2、 内容不齐全，字迹潦草扣 2 分 3、 编号及附件粘贴不符合标准扣 2 分 4、 相关人员审核不齐备扣 2 分

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记帐凭证审核

1、 帐务处理及金额正确无误(2 分) 2、 制作规范完整(1 分) 3、 票据齐全一致(2 分) 4、 相关审核齐备(2 分)

1、 帐务处理不正确扣 2 分 2、 凭证制作不规范扣 1 分 3、 票据不齐全扣 2 分 4、 相关审核不齐备扣 2 分

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货币资金收付

1、 上下单据金额一致(2 分) 2、 收付款人签字确认(2 分) 3、 及时清点库存现金，保证与帐面余额一致(2 分) 4、 发票及财务硬件正确使用，妥善保管(2 分)

1、 上下单据金额不一致扣 2 分 2、 收付款从未签字扣 2 分 3、 库存现金与帐面余额不一致扣 2 分 4、 滥用发票及硬件扣 2 分 1、 帐薄设置不规范扣 1 分 2、 帐薄登记不清晰扣 1 分 3、 帐证记录不一致扣 2 分 4、 总帐及明细帐不一致扣 2 分

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帐薄登记

1、 规范设置帐薄，科目齐全(1 分) 2、 帐薄登记齐全，保持清晰整洁(1 分) 3、 帐、证记录必须一致(2 分) 4、 及时结帐，总帐明细分类帐核对一致(2 分)

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核对正确

1、 固定资产折旧、低值易耗品摊销的正确(2 分) 1、 固定资产折旧、低值易耗品摊销 2、 待摊费用的摊销正确(2 分) 不正确扣 2 分 3、 与其他的业务合作单位的提成及费用计算正确 分) 2、 待摊费用摊销不正确扣 2 分 (2 3、 提成及费用计算不正确扣 2 分

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财务税务报表

1、 每月 7 日前完成财务报表税务申报(节假日顺延) (2 分) 2、 报表勾稽关系正确，内容完整(2 分) 3、 报表计算正确，项目无遗漏(2 分) 4、 主动与税务部门接洽，办理发票领购等相关业务(2 分) 1、 制定的修改工资政策(2 分) 2、 及时制作各部门工资表(2 分) 3、 保证工资表计算正确，内容真实可靠(2 分) 4、 工资发放零差错(1 分)

1、 未在规定时间完成税务申报扣 2 分 2、 报表内容不完整扣 2 分 3、 报表计算不正确扣 2 分 4、 未及时办理发票领购业务扣 2 分 1、 工资修改政策不规范扣 2 分 2、 未及时完成各部门工资表扣 2 分 3、 工资表计算有误、不真实扣 2 分 4、 工资发放有误扣 1 分

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工资发放

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酒店系统日审

1、 每日至少审核一次营业情况(1 分) 2、 对各部门系统操作合规性进行检查(1 分) 3、 营业情况与现金及挂帐收

入核对一致(1 分) 4、 发现系统故障及时上报解决(1 分) 5、 对违反制度规定的及时做出处理(2 分)

1、 未对营业情况进行审核扣 1 分 2、 未对系统操作进行严格审核扣 1 分 3、 未对营业情况与现金及挂帐核对 扣1分 4、 发现系统故障未及时上报解决扣 1分 5、 救治地违规行为及时处理扣 2 分 1、 现金支票保管不当扣 2 分 2、 发票保管‘登记不当扣 2 分

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现金、空白支票、发 票保管

1、 现金、支票专人保管，严格限额控制，无盗失事故(2 分) 2、 发票专人保管，做好领、用、存登记管理，无弄虚作 假，盗失事故(2 分)

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日常临时事务

1、 及时完成(2 分) 2、 完成情况汇报(2 分)

1、 未及时完成所交工作扣 2 分 2、 未对工作完成情况及时汇报扣 2 分

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工作业务突出

1、 对公司管理提出合理化建议，被采纳的(2 分) 1、 2、 钻研业务知识，改进工作流程或完善管理程序(2 分) 2、 3、 工作或业绩突出，被公司表彰的(2 分) 3、工作态度不积极扣 2 分

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公司活动积极

1、 积极参加公司组织的内、外活动，并取得优异成绩(2 分) 2、 宣传公司或部门形像，积极投稿被采纳的(2 分)

1、 公司活动不积极扣 2 分 2、 毁坏公司形像扣 2 分