不同规模商业银行的资产—负债管理比较分析(以工商银行与民生银

上 海 师 范 大 学

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商学院 小组分析报告 不同规模商业银行的资产—负债管理比较分析(以工商银行与民生银行为例) 商业银行业务与经营 王琦 潘雨晨 120340041 陈航一120340043、杨剑赟 120340008、郑天赐 120340015、时彦骄120340011、顾佳慧 120340038 经济学（1、2）班（中美合作）（2012专升本） 2013年5月

当前商业银行业背景

⑴ 竞争激烈。改革开放以来，国有商业银行业务开始交叉并形成了全方位的竞争局面，商业化的驱动和对利润的追逐使这种竞争尤其是在经济比较发达的地区变的越来越激烈。 ⑵ 行业市场前景向好。中国的银行业正在经历着翻天覆地的变化。受政府支持的强而有力的金融业重组、不断改善的监管和金融基础设施、境外股权战略投资、公开上市、行业整合以及有利的国内经济状况使得整个银行业受益匪浅。

⑶ 行业盈利能力差别较大。从短期到中期来看，大型银行应该会继续保持稳固的盈利能力，这主要是在通货膨胀预期不断增长的情形下，这些银行将受惠于手续费和佣金收入的持续增长势头，以及低成本存款的不断增长。区域性商业银行与其它银行的业绩差距可能会进一步加大。随着监管力度的加大，很多城市和农村商业银行将被迫拨备更多的准备金，以加快解决历史遗留的不良资产问题。由于这些银行受到地方政府的财政支持有限，与更大的银行相比，它们不得不自食其力，盈利能力波动较大。

⑷ 机遇与挑战并存。银行业务，包括商业银行业务与投资银行业务，都是高效益的行业，其主要成本为管理成本。正常情况下，银行业肯定是最最赚钱的行业。但是，由于国内外宏观经济形势仍存在诸多不确定性、地方政府代偿性风险还比较突出、房地产价格大幅波动和产业结构调整带来的信贷风险，中国的商业银行仍面临着巨大挑战。

⑸ 中国工商银行和民生银行都是国有商业银行且均为上市公司，而中国工商银行的盈利能力及市场地位要远远超过民生银行。

两大商业银行概况

中国工商银行概况

中国工商银行（Industrial and Commercial Bank of China）成立于1984年1月1日。作为中国资产规模最大的商业银行，经过27年的改革发展，中国工商银行已经步入质量效益和规模协调发展的轨道。2003年末资产总额约52，791亿元人民币，占中国境内银行业金融机构资产总和的近五分之一。

中国民生银行概况

中国民生银行于1996年1月12日在北京正式成立，是中国首家主要由非公有制企业入股的全国性股份制商业银行，同时又是严格按照《公司法》和《商业银行法》建立的规范的股份制金融企业。多种经济成份在中国金融业的涉足和实现规范的现代企业制度，使中国民生银行有别于国有银行和其他商业银行，而为国内外经济界、金融界所关注。作为中国银行业改革的试验田，民生银行锐意改革、积极进取，业务不断地拓展，规模不断地扩大，效益逐年递增，保持了快速健康的发展势头，为推动中国银行业的改革创新做出了积极贡献。

资产—负债管理分析

一．资产管理

民生银行的流动性比率与存贷款比率

数据来源：民生银行2012年报表

工商银行的流动性比率与存贷款比率

数据来源：工商银行2012年报表

流动性比率是最常用的财务指标，它用于测量企业偿还短期债务的能力。一般说来，流动性比率越高，银行偿还短期债务的能力越强。

存贷款比率，是指将银行的贷款总额与存款总额进行对比。该比率越高，表明负债对应的贷款资产越多，银行的流动性就越低。

由此看出：

1. 流动性比率：小规模的商业银行由于资产与负债的总量远小于大规模的商业银行，其流

动性也普遍较高，相对应的偿还短期债务的能力也相应较强一些。

2. 存贷款比率：小规模的商业银行的存贷比高于大规模的商业银行，也就意味着在负债对

应的贷款资产方面是大于大规模的商业银行，即流动性低于大规模的商业银行。

3. 总体上：结合流动性比率和存贷款比率，规模越大，其流动性就越高。非盈利资产如现

金资产可以随时用于应付存款的需要，具有十足的流动性，因而现金资产的库存额越高，商业银行体系应付的能力越强，商业银行的流动性越强。但是相对应的从安全性角度去看，一般情况下，具有较高收益的资产，其风险总是较大的。为了降低风险，确保资金安全，商业银行不得不把资金收益率降低。

民生银行资产质量

数据来源：民生银行2012年报表

工商银行资产质量

数据来源：工商银行2012年报表

由此看出：

1. 由于货币和信贷政策持续从紧，信贷资金的供应紧张，不少企业特别是中小企业经营困

难，这对银行的资产质量提出严峻挑战。面对复杂困难的环境，依靠先进的经营理念、独特的战略定位和全面的风险管理，工商银行的资产质量依然保持稳定。在2012年度，工商银行不良贷款比率为0.85%，比上年末下降了0.11个百分点；而民生银行由2011年的0.63%反弹到2012的0.76%。说明了，小规模银行在在资金供应紧张的情况下，所做的举措还是无法与大规模的商业银行相比。

2. 拨备覆盖率指标是银行贷款可能发生的呆、坏账准备金，是银行出于审慎经营的考虑，

防范风险的一个方面，也是反应业绩真实性的一个量化指标。此项比率应不低于100%，否则为计提不足，存在准备金缺口。比率越高说明抵御风险的能力越强。因此，小规模商业银行的拨备覆盖率远高于大规模的商业银行，说明了其对防范风险的考虑有着充分的准备，反过来说，小规模的商业银行的风险大于大规模的商业银行，其不确定因素较高，才会有高比率的拨备覆盖率。

二．负债管理

民生银行存款结构

数据来源：民生银行2012年报表

民生银行存款余额为19,261.94亿元，比上年末增加2,814.56亿元，增幅17.11%。

从客户结构看，公司存款占比79.36%，个人存款占比20.44%，其他存款占比0.20%，其中个人存款占比比上年末提高了2.89个百分点。从期限结构看，活期存款占比37.87%，定期存款占比61.93%，其他存款占比0.20%。

工商银行存款结构

数据来源：工商银行2012年报表

工商银行存款余额为136，429.10亿元，比上年末增加13，816.91亿元，增幅11.3%。从顾客结构上来看，公司存款占比50.7%,个人存款占比48.0%，其他存款占比1.30%，其中个人存款占比比上年末提高了11.1个百分点。

从期限结构看，活期存款占比49.8%，定期存款占比48.9%，其他存款占比1.3%。 由此可以看出：

1. 顾客结构：小规模的商业银行更加重视公司集团，而个人存款的比重相对来说

比较轻，但是还是可以看出，有从公司存款的比重在逐年减少，个人存款的比

重在逐年增加的趋势；大规模的商业银行由于信赖度高，其个人存款与公司集

团的存款有并重的发展趋势。

2. 期限结构：小规模的商业银行主要发展定期存款业务，而活期存款相对薄弱；

大规模的商业银行则是属于平衡发展的趋势。

民生银行利息支出变化

数据来源：民生银行2012年报表

工商银行利息支出变化

数据来源：工商银行2012年报表

由上可以看出： …… 此处隐藏：2677字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……