C16075再融资财务审核政策解读答案

一、单项选择题

1. 保荐机构应说明自本次发行相关董事会决议日前（）个月起至

本次募集资金到位后（）个月内，除本次募投项目以外，公司是否存在实施或拟实施的重大投资或资产购买。

A. 9，3

B. 3，6

C. 6，3

D. 6，6

描述：再融资财务审核的突出问题——补流还贷。

您的答案：C

题目分数：10

此题得分：10.0

2. 从发行环节看，配股比非公开发行存在更多的限制，配股需要

大股东及其他主要股东参与认购，认购比例低于（）即为发行失败。

A. 90%

B. 80%

C. 70%

D. 60%

描述：近年来再融资呈现的主要特点——非公开发行成为主流再融资品种。

您的答案：C

题目分数：10

此题得分：10.0

3. 近年来，非公开发行成为主流再融资品种。从发行条件看，造

成这种现象的主要原因是公开发行再融资品种的门槛相对较高,例如公开增发、可转债要求最近（）年连续盈利并且净资产收益率平均不低于（）。

A. 两，5%

B. 两，6%

C. 三，5%

D. 三，6%

描述：近年来再融资呈现的主要特点——非公开发行成为主流再融资品种。

您的答案：D

题目分数：10

此题得分：10.0

二、多项选择题

4. 在再融资财务审核过程中，前次募集资金运用存在的主要问题

包括（）。

A. 前次募集资金用途大比例变更

B. 前次募投项目进度大幅延缓

C. 前次募投项目效益与预期相差较大

D. 前次募投项目效益与同类非募投项目效益走势相悖

E. 仅有内部收益率，未披露预计效益

描述：再融资财务审核的突出问题——前次募集资金。

您的答案：C,A,E,D,B

题目分数：10

此题得分：10.0

5. 保荐机构应结合（）等，论证说明上市公司是否存在变相通过

募集资金补充流动资金以实施重大投资或资产购买的情形。

A. 交易内容

B. 交易金额

C. 资金来源

D. 交易完成情况或计划完成时间

描述：再融资财务审核的突出问题——补流还贷。

您的答案：A,D,C,B

题目分数：10

此题得分：10.0

6. 在再融资财务审核中，本次募集资金运用需明确的事项包括

（）。

A. 募投项目的投资构成

B. 募投项目的投资进度

C. 募集资金的使用进度

D. 投资主体

E. 募投项目收益的回报形式

描述：再融资财务审核的突出问题——本次募集资金。

您的答案：A,B,D,C,E