商业银行的经营环境与战略管理

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内容提要

商业银行的经营环境 商业银行战略管理及分析方法 商业银行战略控制的设计与监控 商业银行环节控制的设计与监控 综合案例：汇丰银行的公司层战略及个人金 融业务和工商企业业务条线战略

金融企业审计

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篇首语 有效的审计必须建立在对企业，及其所处的宏观环境、 行业环境，包括其内部控制的深刻理解的基础上。现代 审计最为显著的特征是强调客户所面临的经营风险也是 审计师所面临的审计风险的来源。因此，审计师必须理 解商业银行根据内外部环境确立的目标(战略目标、经 营目标、财务报告目标和遵循目标)、影响目标实现的 经营风险的分析方法、控制措施及控制效果的绩效指标 体系，从而设计恰当的审计程序并予以执行，以将审计 风险降低到审计师可以接受的范围内。

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一、商业银行的经营环境

(一) 商业银行环境的变化 1991年前的银行可以依靠地理限制吸引忠诚的存款顾客。 借款人也只能依赖于银行。 金融市场的竞争导致银行与客户的关系发生了改变。 现在已经很少有银行的交易不考虑实际的或潜在的需求。

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一、商业银行的经营环境

(一)商业银行经营环境的变化 管制的放松：从美国向全世界扩散 信息技术 竞争的加剧： 行业间竞争 银行业的作用：满足经济体中最终借入者和贷出者的多样化需求 与直接融资竞争 与其他金融中介机构竞争

行业内的竞争 国内银行间的竞争 世界范围内的银行间竞争

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一、商业银行的经营(二)对经营环境的分析方法 外部环境的PEST分析方法 政治 经济 社会 技术 内部控制(包含公司治理)

内部环境的分析方法

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一、商业银行的经营环境(三)竞争的结果：两极分化 银行的分类 优秀的世界级银行 一般银行 危险的银行 倒闭的银行 银行能倒闭吗？ 美国的经验 中国的新破产法

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二、商业银行战略管理及分析方法

(一) 现代两权分离的商业银行经营的特征

经营越来越复杂 经营的复杂性使得商业银行与内外部经济环境的联系越 来越紧密

竞争越来越激烈 如果你在一个没有竞争的行业中从商，那么你就选择了 一个错误的行业，事实上，这种行业根本就不存在。 竞争的结果：两极分化

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二、商业银行战略管理及分析方法

(二 )为什么有的银行经营的很好，有些银行发生财务困 难或倒闭任何银行之所以存在的目的是创造价值 对贷款顾客的体现

给顾客带来消费者剩余 对债权人的体现 有足够的利润(现金流)还本付息 对供应商 有足够的信用，可以获得稳定的供货 股东 获得满意的投资回报(证券市场表现为股价的上升)金融企业审计

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二、商业银行战略管理及分析方法

全球环境 战 略 伙 伴

竞争者

当地法律环境

人 力 供 应

内部环境存货供应 商

战略 管理

设备供应商

资本提供者

者顾客

监管者

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不同的利益相关者对价值有不同的观点….

公司股东股利和 稳定，税 收，和就 业岗位 风险和回 报(利息 ) 资本利得 质量和 定价

职位安全 性和薪酬

付款

雇员

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二、商业银行战略管理及分析方法

这些都表现为利润： 超额利润(活的好) 平均利润(活的一般) 达不到平均利润(危险，难以生存，有动机造 假) 连利润都没有(?)

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二、商业银行战略管理及分析方法

(三)战略管理理论关于超额利润来源的两种模型 行业竞争模型 1962年，美国著名管理学家Alfred D. Chandler出版 了《战略与结构：工业企业史的考证》。 Ansoff于1965出版的《公司战略》(Corporate Strategy)一书中首次提出了“企业战略”这一概念， 并将战略定义为“一个组织打算如何去实现其目标和使 命，包括各种方案的拟定和评价，以及最终将要实施的 方案”。 20世纪80年代初，以哈佛大学商学院的Michael Porter 为代表的行业竞争战略理论取得了战略管理理论的主流 地位。金融企业审计

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二、商业银行战略管理及分析方法

Porter的行业竞争战略理论的基本逻辑是：(1)产 业结构是决定企业盈利能力的关键因素；(2)企业 可以通过选择和执行一种基本战略(低成本；成本 集聚；差异化；差异集聚；低成本差异集聚 )影响 产业中的五种作用力(潜在进入者；现有竞争者； 替代品；供应商；顾客),以改善和加强企业的相 对竞争地位，获取市场竞争优势；(3)价值链活动 是竞争优势的来源，企业可以通过价值链活动和价 值链关系(包括一条价值链内的活动之间及两条或 多条价值链之间的关系)的调整来实施其基本战略。

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外部环境 总体环境，行业环境，竞争环境

有吸引力的行业 行业的结构特点预示超额利润 战略设计 选择在这一行业中可以获得超额利润的战略 资产或技能 实施所选战略所需的资产或技能

战略实施 选择战略活动以有效实施所选战略

超额利润

赚取超额利润金融企业审计

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PEST分析PESTPolitical (政治) Economic (经济) Social(社 会)

特定事件 机遇 或情况

威胁

Technology

(技术)金融企业审计

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波特五力分析

潜在的进入者

供应商

企业 竞争者

顾客

替代品

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