信用风险计量和RWA--农行

信用风险加权资产计量与管理

风险管理部 2013年4月

内容提要

信用风险加权资产计量方法 信用风险加权资产计算引擎 信用风险加权资产应用管理

1

Part

1

:信用风险加权资产计量方法

– 信用风险加权资产基本概念 – 信用风险加权资产计算过程 – 权重法RWA计算方法 – 内部评级法RWA计算方法

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什么是风险加权资产 《中国农业银行风险加权资产计量和管理办法(试行)》规定，风险加权资产(

RWA)等于信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产之和，是计 算资本充足率的重要基础，反映了农业银行所承担的风险总量。

RWA是按照监管规则计算的风险总量。 信用RWA是衡量资产组合或单笔资产所承担的信用风险总量。对银行的信用风险资

产进行分类，根据不同的资产类别确定不同的风险权重，以风险权重对资产进行 加权即得信用RWA 。风险权重是衡量监管资本占用程度的指标，风险权重越高， 说明监管资本占用也越大。

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RWA计量过程

风险暴露分类

缓释工具 识别与拆分 识别监管认可的

风险权重确定

RWA计量 根据计算规则，逐

根据分类规则将风

合格缓释工具； 当债项由多种缓

利用不同方法，

险暴露进行分类 符合客观性、统一

计算每笔资产的风 险权重

笔计算每笔资产的 RWA

性、及时性原则

释工具共同担保时， 需要缓释工具进行 分拆

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RWA计量方法高级法

内部评级法

银行需要构建客户、债项两维评级， 依靠内部评级体系，测算以下风险参 数：复杂/先进程度递增- 违约概率(PD) - 违约损失率 (LGD) - 违约风险暴露 (EAD) 在使用内部评级法时,银行的内部评级体 系须获得监管当局的批准。

除了初级法要求的违约率之外，银 行还需要提供自己对违约损失率 (LGD)和违约敞口(EAD)的估算。

初级法 银行需衡量各内部评级对应的违约 概率(PD),其余资本计算参数由监 管机构提供。

权重法根据银监会给定的风险权重 计算信用风险加权资产。

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权重法RWA计量

权重法是现行计算方法的更新，自明年开始实施。

权重法下信用风险加权资产为银行账户表内资产信用风险加权资产与表外项目信用风险加权资产之和。 表内资产RWA计算

表内资产RWA=(表内资产-减值准备)*风险权重 。 当存在合格缓释工具时，要考虑合格缓释工具的风险缓释作用，采用缓释工 具的权重替代。

表外项目RWA计算

表外项目RWA=(表外项目名义本金-减值准备)*信用风险转换系数*风险权重 。

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权重法风险权重

风险权重主要与资产类型、交易对手有关：资产类型 风险权重 0%

0% 20% 50% 100% 150% 0% 100% 25% 100% 0% 25% 50% 100% 资产类型 4.5对评级B-以下国家和地区注册的商业银行的债权 5.对一般企业的债权 6.对符合标准的微小企业的债权 7.对个人的债权 7.1用于购买首套房的个人住房抵押贷款 7.2用于购买第二套房的个人住房抵押贷款 7.3对已抵押房产，在购房人没有全部归还贷款前，商业银行 以再评估后的净值为抵押追加贷款的，追加的部分 7.4对个人其他债权 8.租赁资产余值 9.股权 10.1对金融机构股权风险暴露(未扣除部分) 10.2商业银行被动持有的对工商企业股权投资、因政策性原 因并经国务院特别批准的对工商企业股权风险暴露 10.3商业银行持有的其他对工商企业其他股权风险暴露 250% 400% 1250% 0% 1250% 250% 100%7

1.现金类资产 1.1现金、黄金、存放中国人民银行款项 2.对中央政府和中央银行的债权 2.1 对我国中央政府、中国人民银行、评级AA- 以上(含)的国家和 地区的中央政府和中央银行的债权 2.2 对评级 AA-以下 A-(含)以上的国家和地区的中央政府和中央银 行的债权 2.3对评级A-以下BBB-(含)以上的国家和地区的中央政府和中央银 行的债权 2.4对评级BBB-以下B-(含)以上，未评级的国家和地区的中央政府 和中央银行的债权 2.5对评级B-以下的国家和地区的中央政府和中央银行的债权 3.对我国金融机构的债权 3.1对我国政策性银行的债权、持有我国中央政府投资的金融资产管 理公司为收购国有银行不良贷款而定向发行的债券 3.2对我国中央政府投资的金融资产管理公司的其他债权 3.3对我国其他商业银行的债权 3.4对我国其他商业银行的次级债权(未扣除部分)、对我国其他金 融机构的债权 4.对在其他国家/地区注册金融机构的债权 4.1对多边开发银行、国际清算银行及国际货币基金组织的债权 4.2对评级AA-及以上国家和地区注册的商业银行的债权 4.3对评级AA-以下A-(含)以上国家和地区注册的商业银行的债权 4.4对评级A-以下B-(含)以上、未评级的国家和地区注册的商业银 行、其他金融机构的债权

风险权重 150% 100% 75%

45% 60% 150% 75% 100%

10.其他 10.1联行往来、外汇买卖及同城票据交换等零风险款项 10.2非自用不动产10.3未扣除的净递延税资产 10.4其他表内资产

权重法与现行法风险权重主要变化债权类型对我国中央政府投资的公用企业 的债权 对我国商业银行的债权(原始期 限四个月以内) 对我国商业银行的债权(原始期 限四个月以上) 对微小企业的债权 购买首套房的个人住房抵押贷款

取消中央政府投资公用企业风险权重的优惠。 提高商业银行的风险权重。 降低微小企业和个人债权的风险权重。微小企 业指

符合《关于印发中小企业划型标准规定的 通知》规定的微小企业认定标准(如工业行业 微小企业标准为从业人员小于 300 人，或营业

现行法 权重法50% 100%

0%

25%

20%

25%

收入小于2000万),对单家企业(或企业集团)的授信总额不超过 500 万元，采用组合方式 进行管理的企业。

100% 50% 50% 100%

75% 45% 60% 75%

区分首套房和二套房，分别赋予不同权重。

从我行实际情况看，实施权重法后 RWA 将会增加，资本充足率出现下降。

购买第二套房的个人住房抵押贷 款 除住房抵押贷款外的个人债权

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权重法风险缓释

合格缓释工具：包括合格抵质押品和合格保证。

合格抵质押品(1)现金类资产：包括黄金、银行存单以及以 特户、封金或保证金等形式特定化后的现金； (2)我国财政部发行的国债； (3)中国人民银行发行的票据；

合格保证(1)我国中央政府、中国人民银行、政策 性银行及商业银行； (2)评级为BBB-(含)以上国家或地区政 府和中央银行； (3)注册地所在国或地区的评级在A-(含) 以上的境外商业银行； (4)多边开发银行、国际清算银行和国际 货币基金组织。

(4)我国政策性银行、商业银行发行的债券、 票据和承兑的汇票；(5)评级为BBB-(含)以上国家或地区政府和 中央银行发行的债券； (6)注册地所在国或地区的评级在A-(含)以 上的境外商业银行发行的债券、票据和承兑的 汇票； (7)多边开发银行、国际清算银行和国际货币 基金组织发行的债券。

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权重法信用风险转换系数

对表外业务，需要将其乘以信用风险转换系数( CCF )转换为表内，再计算 RWA 。 CCF直接决定风险暴露，因此影响RWA。 100 万元的融资性保函和非融资性保函，由于 CCF 不同，其风险暴露不同，分别为 100万和50万。表外项目 1. 承兑汇票、融资性保函 2.承诺 2.1原始期限不超过1年的贷款承诺 2.2原始期限超过1年的贷款承诺 2.3可随时 …… 此处隐藏：3003字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……