信息披露报告(太保财险2011年度)(2)

(3,593,216)(2,839,720)

-- 376,748

- (376,748)- -- -376,748

(376,748)-

--

-- (2,839,720)(2,839,720) 9,500,000

7,594,815

1,462,460

1,187,852

3,950,270

23,695,397

8 

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一、 本年年初余额

二、 本年增减变动金额 (一) 净利润

(二) 其他综合损益

综合收益总额

(三) 股东投入资本和减少资本

1.股东投入资本 (四) 利润分配

1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 三、 本年年末余额

2010年

股本资本公积

盈余公积一般风险准备未分配利润合计

5,444,032

3,428,055 734,590459,982 2,059,23012,125,889 16,968

(547,659)

351,122

351,122

1,716,7751,888,328 --

-- 3,511,219

3,511,219 -(561,573) -- -(561,573) -(561,573) -- 3,511,219

2,949,646 16,96813,914 -- -30,882 16,968

13,914

-- -30,882 -- 351,122351,122

(1,794,444)(1,092,200)

-- 351,122

- (351,122)- -- -351,122

(351,122)-

--

-- (1,092,200)(1,092,200) 5,461,000

2,880,396

1,085,712

811,104

3,776,005

14,014,217

9 

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（五）财务报表附注

1.财务报表的编制基础

本财务报表按照中国财政部于2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。

中国财政部于2010年7月颁布了《企业会计准则解释第4号》，自2010年1月1日起施行。根据《企业会计准则解释第4号》的规定，本公司对相关的会计政策进行了变更。截至2011年12月31日止，执行该解释现时对本财务报表没有产生重大影响。

本财务报表以本公司持续经营为基础列报。

遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2011年12月31日的财务状况以及2011年度的经营成果和现金流量。

2.重要会计政策和重要会计估计

本公司2011年度财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则所制订的主要会计政策和会计估计编制。

（1） 会计年度

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

（2）记账本位币

本公司及本公司的联营企业以人民币为记账本位币。

本公司编制本财务报表所采用的货币为人民币。除有特别说明外，均以人民币千元为单位表示。

（3）记账基础和计价原则

会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具及若干保险责任准备金外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

太保集团公司于本公司设立时投入，以及本公司设立后向太保集团公司收购的资产和负债，按其经国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

（4）现金等价物

现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

（5）外币折算

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本公司对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

外币现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

（6）买入返售金融资产及卖出回购金融资产款

买入返售金融资产是指按规定进行证券回购业务而融出的资金，按买入证券实际支付的成本入账，并在证券持有期内按实际利率计提买入返售证券收入，计入当期损益。

卖出回购金融资产款是指按规定进行证券回购业务而融入的资金，按卖出证券实际收到的金额入账，并在证券卖出期内按实际利率计提卖出回购证券支出，计入当期损益。

（7）长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。

本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，同时考虑长期股权投资是否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位净资产(包括相关商誉)账面价值的份额等情况。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时，本公司以直接或间接持有被投资单位的表决权股份为基础，同时考虑本公司及其他方持有的现行可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权后产生的影响。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调

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