律师办理法律尽职调查业务操作指引(2)

2、了解项目类型、结构、商业目的，审阅相关意向书或备忘录，出具尽职调查清单; 3、审查文件，如有必要，根据尽职调查的情况，出具法律尽职调查补充文件清单;

4、依据法律尽职调查项目的性质、特点和需要，制作被调查企业高级管理人员谈话提纲、被调查企业客户谈话提纲;

5、依据法律尽职调查项目的性质和特点，确定尽职调查的重点问题。如果在调查过程中发现调查范围之外的事项对拟定交易将产生重大影响时，承办律师应及时与委托人沟通;

6、有选择地进行文件摘要。承办律师做文件摘要，应当首先审阅相关文件资料，判断重要内容与问题，再做针对性的记录与总结;

7、与被调查企业、政府部门、其他中介机构做有效沟通并及时充分地向委托人汇报;

8、起草法律尽职调查报告与报告摘要承办律师应当在法律尽职调查报告中做简明扼要的法律分析，以使委托人了解相关问题的法律后果，提示和分析潜在的法律风险，继而评估该风险对交易或委托人的影响，并提示解决该风险的法律意见或建议。 第二十条【作为被调查企业律师的职责】 作为被调查企业律师，承办律师应当做到:

1、为防止被调查企业相关商业秘密或技术信息的泄露，承办律师应当要求投资方签署保密协议，尽到保密义务;

2、审查投资方律师提供的法律尽职谓查清单及其他要求;

3、与投资方或其律师协商确定尽职谓查范围和相关文件提供、现场调查等的时间安排; 4、根据投资方的法律尽职调查清单，协助被调查企业收集、整理相关文件，并做相关记录; 5、审查拟提供的文件资料是否超出尽职调查范围。承办律师不应故意隐瞒本属于尽职调查范围的文件资料，即使该等资料可能对拟定交易带来消极影响;

6、协助委托人制定被调查企业文件资料存放管理规定，防止文件丢失、损坏或无关人员介入;

7、协调投资方或其律师与委托人相关人员的访谈、交流，全程把控进度，防止不必要的迟延。

第二节法律尽职调查流程

第二十一条【准备阶段需确定事项】 尽职调查工作的最终完成，以承办律师就被调查企业出具尽职调查报告为目的，所以在接受委托时，承办律师团队牵头人(通常为项目负责合伙人)即应依据限定的时间，以经验和认识水平来判断尽职调查的范围和深度，并就以下方面与委托人达成共识: