中小企业融资难的原因及对策毕业论文(4)

（三）政策难落实，缺乏统一管理

1.国家政策支持力度不够。国家对国有大中型企业和企业集团有了不少扶持策使其融资问题已经在不同程度上得到了解决，但在支持中小企业发展方面却尚未形成足够的重视，缺乏配套的专门为其提供服务的优惠政策。即使有一些优惠政策，但落实起来也是雷声大雨点小。不仅如此，现行金融体系还对中小金融机构和民间金融的活动作了过分严格的控制，导致中小企业融资渠道狭窄。

2.缺乏统一的中小企业的管理机构。由于中小企业自身发展状况及发展趋势的要求，政府应对中小企业的发展给予特别的扶持，其中最为迫切的一个环节就是建立一个统一的专门机构来对中小企业进行管理，实施政府的相关政策主张，这也是西方发达国家在支持中小企业发展进程中所取得的基木成功经验。而在我国，现行的管理模式是按所有制及部门组成的“条块分割”的管理模式，有关中小企业机构设置重叠，职能重复，政出多门。迄今为之尚无一个统一的专门机构来对中小企业进行管理，这

样不仅不利于中小企业总体发展战略的规划和协调，也不利于政府对它们进行宏观指导的政令的有效实施。

3.社会整体信用不佳。从某种程度上说，市场经济就是信用经济。金融行为尤其要建立在信用的基础上。当前中小企业融资难的情况跟社会整体信用紊乱有很大关系。从企业自身来看，少数企业抽逃资金，恶意赖账，偷税漏税的现象屡禁不住。从中介机构来看，通过虚假宣传，出具虚假评估报告的手段来骗取中介费的行为也屡见不鲜。更有甚者，地方政府的一些领导也暗中怂恿和支持一些企业借口“改制”来实现“金蝉脱壳”，恶意讨债。所有这些不诚信的现象都给中小企业带来了不良的影响。

四、 国外发达国家中小企业融资经验

（一）完善的法律体系

国外发达国家为促进中小企业发展，制订了一套完善的法律。美国政府1953年颁布了《中小企业法》，在此基础上先后颁布了《中小企业融资法》 《机会均等法》 《中小企业投资法》 《中小企业投资经济政策法》 《中小企业资本形成法》 《中小企业投资鼓励法》 等多部法律，法规。日本就设置了中小企业金融机构，颁布了《商工组合中央金库法》 《国民金融公库法》 《中小企业金融公库法》等，1953年还制定了中了中小企业从民间金融机构借款的债务实行担保的《信用保证协会法》 《改善金融企业服务纲要》 《中小企业振兴资金助成法》等。 （二）发达的担保体系

发达国家虽然也为中小企业提供资金，但主要形式还是提供担保支持。日本政府十分重视企业担保体系的建设，设立有专门为中小企业提供担保的金融机构——中小企业信用保险公库，民间设有52个信贷担保公司，并在此基础上设立了全国性的“信贷担保协会”，共同致力于为中小企业提供信贷担保服务。美国信用担保体系较为完备，建立了低、中、高三级担保体系，分属于社区性，区域性，全国性，分别由社区、地方、政府和美国中小企业管理局管理。

（三）优惠的税收减免政策

发达国家大都制订针对中小企业了不同程度的税收优惠政策。美国对中小企业R&D投资采取减免税收政策，企业可以按经费的增长额抵免税收。地方政府对新型的中小高新企业税收，减免一定的比例。美国国会通过的“经济复兴税法”和以前规定的相比更加减轻了对中小企业的税收负担，其中涉及中小企业的个税下调了25%。英国中小企业税收为20%，比大众企业少10个百分点，德国政府对中小企业和科研院所合作的科研项目每年补助三万，对因产品购买的专利补提30%，对科技创新的研发费用补贴50%。

（四）多层次的资金支持体系

美国的中小企业服务体系为中小企业提供了分阶段，全方位的资金支持体系，这是

美国中小企业体系最为成功的地方。其中中小企业管理局直接管理了众多资金的项目，包括504贷款项目，社区快速贷款项目，和社区调整贷款项目、微型贷款项目、污染控制贷款等等，除此之外还有商业银行提供贷款，非金融机构提供贷款，政府协助融资，投资公司直接融资等，这几个方面相辅相成。同时美国中小企业服务体系风险市场投资与资本市场的支持有着突出的贡献，这是美国对于其他国家更成功的地方。

五、中小企业融资难的对策及建议

（一）企业应加强自身的建设，树立良好企业形象

1、努力提高自身素质。要尽快建立适应现代化的管理制度，拓宽内部融资渠道，强化财务信息透明度。建立健全会计制度，规范会计信息和核算制度，通过制度来规范企业的经营行为，确保企业财务信息的完整性和真实性。

2、提高经营管理水平。管理，财务，营销等重要岗位实行公开招聘，让有能力的人担任职位，降低企业的经营风险，提高企业竞争力。建立以人为本的企业文化，吸引有意愿长久呆在企业的人才，并做好人才培养的相关工作。

3.加强内源融资的力度。提高所有权和经营权的分离程度，采用经营者持股或者相应的股份合作制，调动企业员工的积极性，将闲散资金集中起来发挥规模效应，拓宽资金来源渠道。

3、要强化信用意识，树立良好的企业形象，积极提供准确的财务信息，依法纳税，不故意逃债，不恶意欠款。同金融机构搞搞好关系，建立长久的合作关系。

（二）银行等机构应该转变观念，提升服务品质

1.国有商业银行应为中小企业营造公平的贷款环境，调整信贷政策，修改企业信用等级评定标准，打破以企业规模、性质作为支持与否的条件，支持中小企业的的合理资金需求，遵循公平、公证和诚信原则，逐步提高对中小企业信贷投人的比重。

2.是商业银行在组织制度方面应创新，现在各国有商业银行除总行己设立中小企业信贷部外，一级银行和二级银行也设置了中小企业信贷机构，制定和执行对本地区中小企业金融服务的策略。我国商业银行应借鉴这一经验，改善金融服务，使中小企业能够及时抓住发展机遇。

3.是服务模式应该有所提升的，要形成正确的信贷营销观念，调动信贷人员的积极性和创造性，主动去了解、争取客户，培养符合自身银行特点和优势的客户群，而不是盲目跟风，一味地盲目向所谓的“优质大客户’集中，特别是要学习国外先进商业银行的经营理念和做法，做好信贷市场的细分工作，善于从广泛的市场客户，尤其是众多的中小企业中，发现和挖掘成长性好的、符合产业发展方向的企业，加以扶持。