人力资源管理审计制度(2)

5、核查被审计单位人力资源部门对决定录用的人员审批流程是否齐全，抽查入职人 员的入职手续是否完备，提交资料是否齐全。 二、内部人才推荐管理

审计内容：

1、了解被审计单位内部人才推荐管理制度是否全面、合理，内部人才推荐制度执行 是否到位，人才推荐管理的具体操作是否符合公司规定；

2、核查被审计单位在进行内部人才推荐工作时是否遵守亲属关系回避原则； 3、核查被审计单位是否按照规定对被推荐人进行招聘面试，人力资源管理相关部门 是否按照公司用人标准严格对被推荐人进行筛选和把关，是否存在直接内定的舞弊情况 发生；

4、核查被审计单位在内部人才推荐工作中，被推荐人是否按照规定提供了真实可靠 的信息，是否存在弄虚作假的情况。

三、员工考勤管理审计内容： 1、核查被审计单位是否按规定认真、及时、准确地记载员工考勤，是否妥善保管各

种休假凭证，并及时汇总各部门考勤结果； 2、核查被审计单位员工请假、休假是否按照

规定填写《请假单》并由相关部门进行

审批，相应负责人是否对《请假单》及时、认真地进行审批，审批手续是否齐全； 3、

核查考勤结果是否与工资挂钩，计算是否准确。 四、员工福利管理审计内容： 1、了解被审计单位是否按照国家规定准确计算各员工的薪酬福利，是否及时为员工 缴纳住房公积金、养老保险金、医疗保险、失业保险金等保险险种，个税扣缴是否准确；

2、了解被审计单位工作时间、加班补贴和法定节假日放假制度等是否符合国家规定。 五、员工绩效考核管理审计内容 1、核查被审计单位对试用期员工绩效评估情况，新员工试用期间岗位辅导员每个月

是否及时、公正、客观地对新员工进行考核评估并向人力资源中心提交《试用期月度考 核表》，新员工试用期满是否及时向人力资源中心提交《试用期转正申请表》，岗位辅导 员是否及时、公正、客观地对新员工试用期间的表现进行考核评估并向人力资源中心提 交《试用期转正考核表》，新员工试用期满且考核达到公司要求时人力资源中心是否及 时按照劳动法和公司流程为新员工办理转正事宜；

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2、核查被审计单位正式员工绩效考核的执行情况，绩效考核是否流于形式，考核是 否公平、合理，各个级别员工是否按照规定提交本级别类的《季度考核表》、《年度考核 表》以及《面谈表》，员工直接领导是否及时、公正、客观地对员工的绩效进行评估并 安排绩效面谈；

3、核查被审计单位人力资源部是否及时、公正、客观地根据员工提交的《季度考核 表》、《年度考核表》、《面谈表》以及考勤情况评价员工的绩效考核结果，对于考核等级 靠前的员工是否按照公司《绩效考核管理制度》给予晋升、加薪、获得更广阔的发展和 提升机会以及重点接受培养和辅导等奖励措施，对于考核等级靠后的员工是否按照公司 《绩效考核管理制度》采取相应地改进和提升措施； 4、核查被审计单位绩效考核的资料

保管情况，是否按照《绩效考核管理制度》规定

由人力资源中心统一存档并作为人力资源开发和管理的依据。 六、核查被审计单位员工

的离职与晋升管理是否符合公司规定，离职与晋升是否按

照规定流程进行办理，审批的手续和资料是否齐全，晋升是否公平合理。 七、培训管理

审计内容： 1、了解被审计单位是否拟定年度培训计划，核查培训的开展、落实情况，对培训效

果是否有考评，各项培训是否达到预期效果； 2、了解被审计单位新员工的入职培训是

否定期举行，培训是否达到预期效果。 八、人力资源部是否每年开展员工敬业度调查，人员流失率是否控制在合理范围内，

对改善员工敬业度是否采取有效改善措施。 九、了解被审计单位目前各部门的在职人员

的配置与公司的业务需求和公司的发展

状况是否相符合，是否有闲置人员。 十、其他需要审核的人力资源管

理内容。

第七章 人力资源管理审计的程序

一、审计监察中心根据董事长及分管副总裁的要求，结合集团审计需求的实际情况 确定年度审计工作计划，报分管副总裁及董事长批准后实施。

二、在实施审计计划时应拟订审计方案、审计范围、内容、方式和时间，并通知被

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审计单位，要求提供必要的工作条件。

三、审计人员现场审计时，检查被审计单位人力资源类的业务档案以及其他有关的 资料等，被审计单位应如实提供，不得拒绝。

四、审计人员现场审计时，在正常的工作时间内可以根据需要就审计事项的问题向 有关单位、个人进行调查及取证（如函证、外调），有关单位和个人应当支持和协助， 如实向审计人员反映情况，提供有关证明材料。

五、在审计中应做好审计工作底稿，记录审计过程，确保各种旁证材料齐全。 六、每项审计工作结束后出具审计报告。审计报告应事实清楚，数据确实，依法有 据、建议恰当。 七、被审计单位在听取审计监察中心审计报告草稿后有不同意见时，可

补充事实或

数据，经审计监察中心查证后，对被审计单位提出的不同意见，审计监察中心可选择采 纳或者不采纳。

八、审计人员在征求、补充被审计单位意见后，作出审计结论和处理建议，报分管 副总裁及董事长批准后，通知被审计单位执行。

九、出具审计报告后，由于情况变化或有新的重要事实查明后，被审计单位应向审 计监察中心报告，由审计监察中心向分管副总裁及董事长报告，由分管副总裁及董事长 决定原审计报告修改或继续执行。

十、每个审计报告以及工作底稿附件在审计结束后按照《内审工作管理制度》要求 及时整理、装订成册归档备查。

第八章 奖惩

一、审计人员工作成绩显著，对集团权益做出贡献者，应根据集团相关规章制度予 以表彰和奖励。

二、审计人员违反工作守则，致使集团蒙受损失者，应视情节轻重给予适当处理， 直至追究刑事责任。

三、对于打击、报复审计人员依法行使审计监督权的单位或个人，集团应视情节严 重情况给予行政或经济处分，情节特别严重的报有关部门处理直至依法追究法律责任。

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第九章 附则

本制度自二零一三年一月一日开始执行，由审计监察中心负责解释与修订，与以前 相关规定有冲突的以本制度为准。

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