张家界大峡谷风景区旅游总体规划 - 图文(12)

张家界大峡谷风景区旅游总体规划（文本） Zhangjiajie Grand Canyon Tourism Master Planning

营销经费500万元，道路建设8000万元。

第三十七条 效益分析 1、经济效益

2007年张家界大峡谷风景区开业，旅游营销到位，吸引核心景区3％的游客到张家界大峡谷风景区科学考察、峡谷漂流、峡谷观光，即游客为12.87万人次，预测在近期（2007－2010年）、中期（2011－2015年）、远期（2016－2020年）吸引核心景区的比例分别为6％(平均)、10％、13％。

按旅游业一般规划，除去营业成本、营业费用、管理费用、税收等各项成本支出，旅游业的综合利润率一般可达40％以上。以40％计算，可得知在2016年可以收回景区投资成本。

13-3 收益估算 （单位：万元）

游客人均 年份 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 消费（元） 150 150 150 150 220 220 220 220 220 300 300 300 300 300 游客人次 （万人次） 12.87 27.75 29.64 47.17 55.29 58.06 60.72 63.30 65.80 88.69 91.76 94.75 97.67 100.52 游客人次合计 （万人次） 12.87 40.62 70.26 117.44 172.73 230.79 291.51 354.81 420.61 509.30 601.06 695.80 793.47 893.99 年旅游收入 （万元） 1930.95 4162.23 4446.54 7075.89 12164.24 12772.54 13359.06 13926.00 14475.56 26607.36 27527.37 28424.37 29299.53 30154.80 旅游收入合计（万元） 1930.95 6093.18 10539.72 17615.61 29779.85 42552.39 55911.45 69837.45 84313.01 110920.37 138447.74 166872.11 196171.64 226326.44 远期（2016－2020年）游客人流人次为核心景区的13％。 中期（2011－2015年）游客分流人次为核心景区的10％。 计算依据 近期（2007－2010年）游客吸引人次分别为核心景区的3％、6％、6％、9％。

假设固定资产折旧期限为20年，采用直线折旧法，固定资产净残值率为5%，计算出固定资产余值为17009.33万元。流动资金按固定资产投资总额的10%计算，为5077.41万元。

在成本估算中，门票、购物、交通、餐饮、住宿及其他项目的可变成本采用经验比例系数进行测算，按照每年营业收入的44%测算。期间费用2007年预计130万元，2008-2010年每年递增30%，2011年-2015年每年递增35%，2013年-2020年每年递增40%（见表13-4）。

税金按照国家规定,营业税按营业收入的5%计算,城市维护建设税按营业税的5%计算,教育费附加按营业税的3%计算（见表13-5）。

利润=营业收入 - 营业成本 - 营业税金及附加，该项目中利润总额为：56488.93万元（见表13-6）。另张家界大峡谷风景区现金流量表见表13－7。

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张家界大峡谷风景区旅游总体规划（文本） Zhangjiajie Grand Canyon Tourism Master Planning

表13-4 张家界大峡谷风景区成本估算表

单位：万元 项目 可变成本 期间成本 经营成本 折旧 总成本 合计 99583.63 24267.46 123851.10 33764.78 157615.88 2007 849.62 130.00 979.62 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 6369.25 1280.68 7649.93 2411.77 2016 2017 2018 2019 2020 1831.38 1956.48 3113.39 5352.27 5619.92 5877.99 6127.44 169.00 219.70 285.61 385.57 520.52 702.71 948.66 11707.24 12112.04 12506.72 12891.79 13268.11 1792.96 2510.14 3514.20 4919.88 6887.83 2000.38 2176.18 3399.00 5737.84 6140.44 6580.69 7076.10 13500.20 14622.18 16020.92 17811.67 20155.94 2411.77 2411.77 2411.77 2411.77 2411.77 2411.77 2411.77 2411.77 2411.77 2411.77 2411.77 2411.77 2411.77 3391.39 4412.15 4587.95 5810.77 8149.61 8552.21 8992.46 9487.87 10061.70 15911.97 17033.95 18432.69 20223.44 22567.71 …… 此处隐藏：366字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……