我国三类银行绩效分析(3)

三家银行的不良贷款率从2012年起不断上升，大型商业银行中国工商银行在2012年和2013年的不良贷款率高于民生银行和北京银行，2015年中国民生银行的不良贷款率达到最大1.6%.在，2014年2015年民生银行的不良贷款率超过中国工商银行。北京银行四年内一直处于较低水平，但不良贷款率也在增长。一般来说，大型商业银行由于地位特殊性以及历史原因，不良贷款率会比其它银行高，但近几年内，这种差距也在逐渐减少，说明大型商业银行近几年来在风险管理方面取得一定成效。 3．流动性及偿债能力指标 （1）流动比率

流动比率是指商业银行一个会计年度期末流动资产合计除以期末流动负债合计得到的比率，它体现了商业银行随时满足客户提取现金的能力，是评价企业短期偿债能力的指标。该比率越低，表明商业银行支付变现能力越低。计算公式为:

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32.50 1236.017.57 1330.20).312.753.20 1436.003.465.50D.724.76%0.00.50#.004.50F.00 15

一般而言，对于人民币流动比率来说，监管部分要求流动比率不低于25%，有图可知三家银行均达到标准。三家银行的流动性比率都呈现出先降低后增长的趋势，其中比率变化最大的是民生银行，从2012年的36.01%上升到了2015年的44.72%,流动性较好；但要其次是北京银行，北京银行的流动性比率从2012年的最大值37.57%下降到了34.76%；大型商业银行中国工商银行四年内的流动比率在30%～35%区间内，流动性不高比较稳定。 （2）存贷比率

该指标是衡量商业银行的资金使用情况、资产的配置程度及流动性指标。 在商业银行经营过程中，存贷比过低会导致商业银行资金使用效率低下，盈利 下降，该比率过高，贷款太多，又会使银行面临的风险增大。计算公式为：

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存贷比是一个适量型指标，如果存贷比过高，风险较高，如果太低说明银行资金使用效率不高，存贷比一般要低于75%，三家银行近四年没有超过该指标，所以资金使用效率相对较好。在2012年和2013年中国民生银行的存贷比率都处于最大值，北京银行次之，最低的是中国工商银行。2014年北京银行存贷比高于其它两家银行，中国民生银行和中国工商银行基本持平，应增加资金使用效率。到2015年，北京银行增速较快，达到最大值75.84%，风险性也会更高。 三．结论

中国工商银行的平均资本回报率(ROA)最高，银行收益较高中国民生银行的股权收益率(ROE)最高,股东收益较好。中国民生银行在流动性上表现较好，盈利能力也较高，但民生银行较高的财务杠杆，利润率较高。北京银行是起步较晚的一个城市商业银行，有良好的安全能力，但其流动性和营利性方面表现稍差，表米昂北京银行在发展过程中过于保守，可以适量的提高财务杠杆，提高银行的盈利能力和资金的使用度。中国工商银行有这很强的盈利能力，但安全性一般，流动性

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也不乐观，需要进一步提高银行的流动性和安全性。

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