我国三类银行绩效分析(2)

2012201320142015

由图可以看出成本收入比三家银行都在20%以上，其中成本收入比最高的是中国民生银行，中国工商银行其次，最低的是北京银行。中国工商银行和北京银行成本收入比不断下降，这有利于提升银行创造收入的效率水平。而民生银行在其他两家银行的成本收入比下降过程中，在2014年反而上升，说明其每一单位营业收入需要支付的成本在上升，且高于其它两家银行的数值，该银行应采取有效措施降低成本收入比率。 （4）资产利息率

资产利息率是利息收入与资产的比值，反映每单位资产的利息盈利状况，比率越高，说明商业银行的盈利能力越强。按照公式计算结果如下：��

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由图可以看出，在分析的四年中，资产利息率最高的是民生银行，其盈利状况最好，呈现出资产利息率先上升后下降的趋势；其次是北京银行，出于波动状态，最低的是中国工商银行，在2015年达到最低3.93%。 2. 安全性指标 （1）资本充足率

资本充足率(CAR)也称资本风险资产率, 资本充足率是资本总额除以加权风险资产的百分比，该指标主要用于考察商业银行遭遇损失时，能以自有资本抵御风险的能力，是衡量商业银行正常运营和发展的重要指标之一，比率越高，说明商业银行用来抵御风险的资产越多，银行安全性越高。其计算公式为：

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由图可以得到，三所银行的资本充足率均高于规定值8%，中国工商银行的资本充足率最高，在2015年达到16.22%，而民生银行的资本充足率最低，但每年有所上升，北京银行资本充足率先下降后上升，但在2015年的数值低于2013年的资本充足率。

（2）核心资本充足率

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由图可以看出，三家商业银行核心一级资本充足率均高于规定只值５％，中国工商银行的核心资本充足率增长最快，其次是中国民生银行，北京银行的核心资本充足率在2013年又一个较大幅度的下降，基本与民生银行持平；在2014年一级核心资本在缓慢上升，2015年下降至8.76%。 （3）拨备覆盖率

拨备覆盖率是实际计提贷款损失准备除以计提贷款损失准备得到的比率，它是衡量银行对可能发生的呆坏账的准备金是否充足的指标，可以反映银行是否具有稳健的财务状况、是否具备可控风险的能力，最佳比率为 100%。计算公式为:

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三家银行的拨备覆盖率在逐年减少，北京银行的拨备覆盖率最高，但在四年内也下降的也最为明显，下降近二分之一，从419.96%下降到278.39%，中国工商银行和中国民生银行的拨备覆盖率基本持平。但中国工商银行和中国民生银行在2015年基本保持持平，接近最佳比例。北京银行相对于其它银行，其可控风险能力较强，更为重视对抗风险的能力。 （4）不良贷款率

不良贷款率指商业银行不良贷款占贷款总额的比率。商业银行按贷款人的 还款能力将银行贷款分为损失类、可疑类、次级类、关注类、正常类贷款五类, 其中前三类都属于不良贷款。该指标通过评价还款人的还款能力来衡量银行的 贷款质量和风险水平。不良贷款率越低，银行面临呆坏账的风险越小。计算公

式为：

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