基于平衡计分卡的绩效考核设计方案(3)

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（二）科室指标选择

医院的科室部门可以分为临床科室、医技科室、后勤科室等，我们创建绩效 考核指标第一步主要考虑临床科室，以月为单位对临床科室设置如下考核指标：

表4.2

平衡计分卡对临床科室的指标权重设置 财务维度 (30%) 指标侧重 财务收益情况 财务支出情况 患者维度 (25%) 内部流程维度 (25%) 患者方面 门诊开单收入 住院开单收入 本月出院人数 本月住院床日 医保拒付项目收入 农合拒付项目收入 上交红包金额 本月接到表扬信数量 患者投诉次数 门诊患者接诊增长率 成本方面 直接费用-人员经费 直接费用-材料消耗-器械材料 直接费用-材料消耗-后勤材料 直接费用-材料消耗-供应室敷料 间接费用(房屋折旧设备折旧水电暖费洗涤费) 质量方面 病历合格率 处方合格率 治愈率 入院诊断和出院诊断符合率 效率方面 门诊药品收入占业务收入比例 住院药品收入占业务收入比例 详细指标 门诊挂号接诊数量 指标权重 安全方面 学习与成长维度 (20%) 学习方面 文化环境 平均住院日 每100张处方中使用抗菌药物的处方比例 人均门诊费用 人均住院费用 医疗事故例数 发表科研论文数量 被采纳的建议数量

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五、绩效考核和奖金分配方案

5.1成本核算

一、 分配原则：

1、以医疗服务质量为前提，坚持效率优先、兼顾公平的原则。 2、坚持向临床一线、高风险、超额劳动岗位倾斜的分配原则。

二、 奖金分配方式：主要按工作量核算奖金，采用成本核算方式；同时综合

考核床位使用率、手术风险、医院护理质量考核等各项指标。 三、 成本核算办法：

（一）成本费用构成：包括直接成本、间接成本两部分。 1、直接成本包括人员经费、材料消耗两部分。

（1） 人员经费包括：在职医护人员基本工资、卫生津贴、夜班费及各种福利。 （2） 材料消耗包括： 1）器械及后勤低值易耗品

2）卫生材料：包括各种一次性和非一次性卫生材料。 3）供应室敷料包括棉球、纱布块、换药盘及其他消毒物品。

4）后勤办公用品、公杂品、印刷品（包括病历、处方等表格）等材料。 5）微机耗材

2、间接费用包括：房屋、设备折旧；水费、电费、取暖费、洗涤、清洁费。 （二）核算方法：

1、计算固定资产折旧：以器械科、总务科固定资产帐为依据，按科室现有设备按5年期分月折旧；新增或废设备由资产会计负责及时交科室签认并报改革办调整科室帐面价值；为方便管理和核算，所有设备一律按年期折旧（含被

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服）。

2、房屋折旧：根据总务科、基建办及财务科提供的原始相关数据（即：房屋面积、工程造价、建设期等），病房及门诊楼按原50年期计提折旧，内科六层病房楼、原老干部楼、急诊楼、肛肠中心楼按20年期计提折旧。各部门、各科室按自己使用房屋的实际面积按月计提分摊：公共部分不计入科室成本。 3、水费、电费、取暖费分摊：临床及门诊科室按房屋面积分摊；医技科室电费按机器设备功率 1.2元/千瓦计算。

4、洗涤费：以洗衣班统计当月工作量为准，每工作量按0.3元计算消耗，从当月收入中扣除。

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卫生材料

人员经费

器械材料

低值易耗品

直接费用

其他材料

材料消耗 低值易耗品 后勤材料

微机耗材

印刷品

基本成本

供应室敷料

房屋折旧

设备折旧 间接费用

水电暖费

洗涤费

图5.1成本核算图

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（三）奖金分配方式： 1、设立风险系数：

（1）外科系统为一级风险岗位科室。 （2）内科系统为二级风险岗位科室。

2、奖金计算公式：收支结余 = 当月收入—当月支出 3、临床科室计提奖金标准：

（1）一级科室医生按收支结余的7.2%计提奖金，护士按10.21%计提奖金。 （2）二级科室医生按收支结余的7.09%计提奖金，护士按10.21%计提奖金。 （3）医生个人支出按其个人收入占科室总收入的百分比计算。 （4）儿科考虑科室工作性质，医护一体核算奖金计提标准为26.4%。 （5）科主任奖金系数为医生前三名的1.5 ;护士长奖金系数为护士平均奖的1.3；副主任按其个人工作量的1.1；不参加科室轮值的副主任奖金系数按医生前三名的1.1计算。 4、医技科室：

（1）收支结余计算公式：收支结余 = 当月收入—当月支出

（2）收支结余奖计提方法：原则上，医技科室奖金分配不高于临床的80%；特殊风险科室可适当提高到90%。 5、门诊科室：

（1）收支结余计提方法基本同临床科室。 （2）专家门诊室根据实际情况另行考核。

（3）原则上，门诊科室奖金分配不高于临床的80%。

6、辅助科室按工作量和服务质量综合考核，奖金不能高于医技科室的70%。