银行承兑汇票操作流程

1银行承兑汇票的概念与申请条件2银行承兑汇票的票样与记载事项3.银行承兑汇票的当事人与流转程序4. 贴现的操作与贴息的计算5.银行承兑汇票真假鉴别与风险防范

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银行承兑汇票业务操作流程2011.10财务部(李)编制

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1银行承兑汇票的概念与申请条件2银行承兑汇票的票样与记载事项3.银行承兑汇票的当事人与流转程序4. 贴现的操作与贴息的计算5.银行承兑汇票真假鉴别与风险防范

目录1.银行承兑汇票的概念与申请条件 1.银行承兑汇票的概念与申请条件2.银行承兑汇票的票样与记载事项 2.银行承兑汇票的票样与记载事项

3.银行承兑汇票的当事人与流转程序 3.银行承兑汇票的当事人与流转程序 4. 贴现的操作与贴息的计算

5.银行承兑汇票真假鉴别与风险防范 5.银行承兑汇票真假鉴别与风险防范

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1银行承兑汇票的概念与申请条件2银行承兑汇票的票样与记载事项3.银行承兑汇票的当事人与流转程序4. 贴现的操作与贴息的计算5.银行承兑汇票真假鉴别与风险防范

1.0银行承兑汇票的概念 银行承兑汇票的概念 概念： 概念： 银行承兑汇票( 银行承兑汇票(Bank’s Acceptance Bill)是由在 是由在 承兑银行开立存款账户的存款人出票、 承兑银行开立存款账户的存款人出票、向开户银行申 请并经银行审查同意承兑的， 请并经银行审查同意承兑的，保证在制定日期无条件 支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 银行承兑汇票是商业信用与银行信用相结合的信用票据。在商品交 银行承兑汇票是商业信用与银行信用相结合的信用票据。 易活动中，售货人为了向购货人索取货款而签发的汇票， 易活动中，售货人为了向购货人索取货款而签发的汇票，经付款人在票 面上承诺到期付款的“承兑”字样并签章后，就成为承兑汇票。 面上承诺到期付款的“承兑”字样并签章后，就成为承兑汇票。经购货 人承兑的汇票称商业承兑汇票，经银行承兑的汇票即为银行承兑汇票。 人承兑的汇票称商业承兑汇票，经银行承兑的汇票即为银行承兑汇票。 由于银行承兑汇票由银行承诺承担最后付款责任， 由于银行承兑汇票由银行承诺承担最后付款责任，实际上是银行将 其信用出借给企业，因此，企业必须交纳一定的手续费。 其信用出借给企业，因此，企业必须交纳一定的手续费。这里 ，银行是 第一责任人，而出票人则只负第二手责任。 第一责任人，而出票人则只负第二手责任。以银行承兑票据作为交易对 象的市场即为银行承兑票据市场。 象的市场即为银行承兑票据市场。 承兑人(银行)对承兑申请人承兑， 承兑人(银行)对承兑申请人承兑，即是给了申请人一个远期信贷 承诺，并向任一正当持票人保证， 承诺，并向任一正当持票人保证，如果在汇票到期时申请人的存款账户 余额达不到汇票的金额，承兑人(银行)负有无条件支付的责任。 余额达不到汇票的金额，承兑人(银行)负有无条件支付的责任。

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1.1银行承兑汇票的特点 银行承兑汇票的特点1)无金额起点限制。(单张最高1000万元整) )无金额起点限制

。(单张最高 万元整) 。(单张最高 万元整 2)银行是主债务人。 )银行是主债务人。 3)出票人必须是在承兑银行开立存款账户的法人。 )出票人必须是在承兑银行开立存款账户的法人。 4)只有根据购销合同进行合法的商品交易才能使用银行承兑汇票，其它方面 )只有根据购销合同进行合法的商品交易才能使用银行承兑汇票， 的结算，如劳务报酬、债务清偿、资金借贷等不可采用此方式。 的结算，如劳务报酬、债务清偿、资金借贷等不可采用此方式。 5)付款期限最长 个月。 期限最长6个月 )付款期限最长 个月。 6)持票人在汇票到期日前可以持票到银行办理贴现。 )持票人在汇票到期日前可以持票到银行办理贴现。 7)汇票有效期内可以转让。 )汇票有效期内可以转让。 8)对于购货方而言，使用银行承兑汇票无须付现，即完成了货款的支付，等 )对于购货方而言，使用银行承兑汇票无须付现，即完成了货款的支付， 于从银行处获得了一笔成本较低的资金，这也就是银行承兑汇票的融资功能； 于从银行处获得了一笔成本较低的资金，这也就是银行承兑汇票的融资功能； 对销货方而言，在银行承兑汇票到期前，也可通过向银行申请贴现的方式， 对销货方而言，在银行承兑汇票到期前，也可通过向银行申请贴现的方式，获 得资金。 得资金。 9)持票人可持未到期的银行承兑汇票通过背书转让给其他债权人。 )持票人可持未到期的银行承兑汇票通过背书转让给其他债权人。 10)只用于单位与单位之间，只能转账，不能支取现金。 )只用于单位与单位之间，只能转账，不能支取现金。 11)同城、异地均可使用。(银行汇票只能同城) 。(银行汇票只能同城 )同城、异地均可使用。(银行汇票只能同城)

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1.2银行承兑汇票的相关规则 银行承兑汇票的相关规则1)每张银行承兑汇票金额不超过人民币1000万元整。 2)付款期限根据贸易合同确定，最长不超过6个月； 提示付款期限自汇票到期日起10日内。 3)出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行。承兑银行应在汇票到期日 或到期日后的见票当日支付票款。(若账户余额不足也应支付) 4)承兑银行按票面金额向承兑申请人收取千分之一的承兑手续费 承兑手续费，承兑手续费每 承兑手续费 笔不足十元的，按十元计收。 5)收款单位或被背书人将要到期的银行承兑汇票连同填制的邮划或电划委托收款 凭证，一并送交银行办理转账，根据银行的收账通知，据以编制收款凭证。收 款单位将未到期的商业汇票向银行申请贴现时，应按规定填制贴现凭证，连同

汇票一并送交银行，根据银行的收账通知，据以编制收款凭证。 6)承兑申请人于银行承兑汇票到期前将款项付给收款人、被背书人或贴现银行。 付款单位在收到银行的付款通知时，据以编制付款凭证。如果承兑申请人于银 行承兑汇票到期日未能足额交存票款，承兑银行除凭票向收款人、被背书人或 贴现银行无条件支付外，应根据承兑协议规定，将尚未折回的承兑金额转入付 款人(承兑申请人)的贷款户，作逾期贷款处理，对承兑申请人执行扣款，并对尚 未扣回的承兑金额每天按万分之五计收罚息。http://www.77cn.com.cn

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1.3承兑汇票申请条件与提供的资料 承兑汇票申请条件与提供的资料申请条件： 申请条件 1、依法登记注册，并依法从事经营活动的企业法人或其他经济组织； 2、在银行开立存款账户； 3、资信状况良好，近两年在本银行无不良贷款、欠息及其他不良信用记 录。 4、具有支付汇票金额的可靠资金来源； 5、以真实、合法的商品交易为基础，有真实、合法的商品交易合同和交 易发票，并在购销合同中注明以银行承兑汇票作为结算方式，禁止办理 无商品交易的 …… 此处隐藏：4765字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……