农村信用社金融风险分析

农村信用社夏天中赵玉建农村信用社金融风险分类

一

、

3 .操作风险操作风险是指由于农村信用社内部控制机制不健全或违

所谓金融风险，广义是指在货币经营和信用活动中，由于各种事先无法预料(即不确定性 )的因素影响，使金融企业的实际收益与预期收益发生背离，有蒙受经济损失或获得意外收益的机会和可能。狭义上仅指预期的不确定性而造成的损失。

章操作，导致资金或财产损失的可能性。主要是信贷员、其他工作人员越权或从事企业道德不允许的或风险过高的业务，还包括高科技犯罪风险、违规作假诈骗风险以及审核失误风险等。目前，国农村信用社产生的操作风险主要原因是由于我内部控制和治理机制存在缺陷，员素质参差不齐，人整体水平不高等。 4率风险 0利率风险是指由于利率变化引起金融机构持有的资产价格变动或资产收益减少，负债成本提高，导致经济损失的可能

农村信用社作为农村金融体系的基础，既是产生金融风险的源头之一，又是经常承受金融风险的主要经济组织，它面临的主要风险有： 1 .信用风险

信用风险是指借款人到期不能或不愿履行还贷付息协议致使信用社遭受损失的可能性。由于农村信用社特殊的经营

原则和经营对象，其信用风险也存在特殊性。具体表现在： 1 ()贷款投向集中在农村，贷款对象以经营农业的农户和乡镇企

性。农村信用社存在与利率相关的特殊风险。 9 6 19年至 19年 99三年间，人总行连续七次调低利率，中有三次准备金和备付其

业为主，导致放款的地域和行业集中，信用风险不能被有效分散。农业本身利润低，易受自然灾害影响，而我国又是各种自

金存款利率下调幅度大于存款利率的下调幅度，由于农村信用社定期储蓄存款比重大，对公存款少，资金成本高，还要与其他商业银行一样，执行统一的上存利率，造成实际利率倒挂，之没有上下融通资金的渠道，加结算手段相对落后，易容产生额外损失。 二、村信用社金融风险特殊性 农

然灾害发生比较频繁的国家，因此带来损失的不确定性较大，进而形成较大信用风险。乡镇企业经营管理水平落后，规模小，竞争力弱，经营中易形成亏损，也给农村信用社带来信用

风险。(贷款对象数量多， 2 )单个贷款规模小

。特别是贷放给众多农户的农业贷款，一方面通过分散化减少了非系统风险，降低了信用风险；另一方面，由于贷款金额少，却无法提供合适的抵押品以及农户还款意识不强，使信用风险带来的损失增大。此外，贷款笔数多、金额少的特点，使信用风险管理的成本过高，管理难度较大。信用风险主要表现为：良贷款比例偏不高。 2动风险 .流

1 .偶发性大：农村信用社大多数经营网点设在农村，贷信资金主要投向农业。而农业生产受自然环境影响大，一遇到洪涝、干旱、台风等自然灾害，农业减产，民歉收，村农产品农农加工企业的经营和第三产业也将受到影响。投向农业生产的信贷资金将受到自然条件的制约，一旦遭遇大的自然灾害，农

户及农业经济组织将无法归还农村信用社发放的贷款，则会突发信用风险。农村信用社信贷资金的这种较强自然风险属性，区别于其它金融风险的重要特征。是

流动性风险是指没有足够的现金来弥补客户提取存款和

满足客户合理的贷款需求而给信用社带来损失的可能性。农村信用社主要资金来源是吸收农村存款并进行负债经营，这一

2主要源于制度风险：村信用社是我国农村金融事业 .农的基础，国家支农服务的主力军，是因此农村信用社在促进农

特点决定了农村信用社必须保留一定支付能力以满足客户

村经济的发展中，扮演着重要角色。但是，以来，长期农村信用社的法律地位和权益没有明确，信用合作社背离合作制的基本

的提款要求，则，能发生挤兑甚至倒闭现象。由于规模小、否可

资本金不足、调剂头寸能力差等原因，动性风险成为我国农流村信用社面临的重要风险。流动风险具体表现为信用社经营亏损严重，非生息资金占比高，变现能力差，股本金严重不足， 不良资产盘活难度大。相当一部分农村信用社依靠人民银行再贷款或其他拆借资金维护日常清偿，资不抵债，存款稍有下

原则，官办”“色彩浓厚，信用社没有经营自主权，而使其金融活动缺乏完善的法律法规环境和稳定的政策环境的保障，导致金融活动扭曲和金融秩序紊乱，加大了农信社的金融风险。3转化的途径少： .由于农村信用社经营的范围仅仅是“三

农”且由于各种社会保障机制的不健全，,造成农村信用社一旦形成风

险，除人民银行支持外，很难通过其他途径转化。73

降即出现支付难的问题。

4抗风险能力弱： .相对于蚓有商业银行，农村信用社的抗风险能力较弱。主要表现在：是缺乏方便、一快捷的系统结算网络，人员素质相对较低，服务手段落后，业务范嗣狭窄，务服功能单一。这些使得农村信用社难以与其它商业银行特别是年度

余额

贷款四级分类四级分类级分类五五级分类不良贷款良贷款良贷款较年初不不增减 不良贷款

余额2 0 9 67 6 2 0 8 8 6 7 5 2 0 6 14 6 2 0 7 8 4 65 2 0 5 5 4 58 0 6 4 3 9 7

占比6 8 .2 1. 8 09

余额192 3 5 5 6. 44 3

占比减 16 1 .4 9 8 4 1减 23 2 .6 0 1 3 3 1 .2 OO%

9 7% 1 90 .2 5 2

国有商业银行竞争。其次农村信用社资本金相对于商业银行来讲，比较匾乏，以在发生各种风险时，易遭到倒闭的危所极险，这往往很难化解。三是国有商业银行虽然营业网点遍布全国，但是法人却只有一个、实行统一核算，资金可在全国范围

() 1资本充足性风险分析资本充足性指标是巴塞尔协议中考察银行业金融机构的

最为重要的指标。从我国的金融市场来看，很多金融机构包括四大商业银行和绝大多数农村信用社都不能达到巴塞尔协议中规定的不低于8%的最低限制。从调查情况来看，该联合社的

内调配使用，因此防范化解信贷风险、流动性风险、益风险损的回旋余地较大，抗风险能力较强。而农村信用社都是独立的法人，县联社只是它的联合组织，种风险只能独立承担，各因

资本充足率情况好于一般的农村信用社，联合社2o年末该 08资本充足率为8 5 .%。近年来其资本充足率指标平均在8 1%以上，略高于巴塞尔协议中规定的不低于8%的最低限制，且核心

而抗风险能力与国有商业银行相比较差。三、作市某信用合作联社金融风险分析焦

2世纪6年代以后农村金融体制不断变化，农村合作金 0 0融机构也出现了不良贷款增加，金融风险加大的情况。本文通过对焦作市某联社基本经营情况和金融风险状况的调查，分析研究了在金融体制频繁变化，金融市场形势复杂多样的经济体制改革时期，我国农村合作金

融机构风险积聚和风险控制的状况。

资本充足率指标平均也在8%以上，符合监管部门要求组建农村合作银行资本充足率必须达到4%的基本要求\指标

年份、\

20 06

2 0 07

2 0 08

资本充足率核心资本充足率

8 2 .3 8 2 .9

8 1 .3 8 1 .6

8 1% .5 8 1% .7

1 .焦作市某信用合作联社的基本情况

() 2流动性风险分析—\指标

焦作市某信用合作联社地处焦作市区，三个信用杜，所辖一

年份—\

2 0 06 5.6 2 2%7.9 2 6

20 07 5. 9 887. 5 98

2 0 08 6.9 7 78.4 7 7%

个营业部，现有正式员_2 7。近年来， 2 2人 E该联社始终坚持科

学发展观，以深化改革为动力，以效 …… 此处隐藏：5226字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……