建筑施工企业财务管理制度范例(2)

　　(五)财务主管(分公司)岗位职责

　　1、在部门经理和主管副经理领导下管理地区机关会计核算工作，审核出纳员填制凭证;及时编制机关非现金、银行业务记账凭证;

　　2、按公司制度审核本地区职工报销凭证，经常核对清理应收款、应付款等各账户余额，按月核对内部往来账;

　　3、管理分公司财务专用章等银行印鉴章，严格按规定用途使用;

　　4、协助项目部收回本地区所有工程进度款和工程尾款，确保货币资金安全入账;

　　5、审核、办理自联营工程对外付款业务，协助办理联营工程甲方对帐签认单，按合同、制度办理对外财务结算;

　　6、办理和管理本地区税务外经证，办理所在地区联营项目税款申报、缴纳业务;

　　7、按规定编报公司、税务等内外需要的各期财务报表，并按时上报总部审核;

　　8、按年编报机关管理费支出计划，按季编报机关管理费实际支出节超分析表，及时汇报计划执行情况;

　　9、按规定拷贝、打印与装订机关年度电算会计账簿, 装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整 ;

　　10、管理机关会计档案及本地区各类合同、结算书、纳税申报、对账单等各种资料，保管项目移交的会计档案;

　　11、负责检查、指导和管理本地区各项目会计员的工作，协助部门经理和主管副经理全面管理本地区会计核算工作;

　　12、负责组织本地区月内部往来和现金流量往来，编制汇总表;

　　13、完成公司领导交办的其它工作。

　　(六)会计管理岗位职责

　　1、协助资金主管经理管理公司资金工作;

　　2、负责日常项目进度款、项目急用款、项目经费审批表的整理并登记台帐;

　　3、负责应收帐款台帐资料收集和登记台帐;

　　4、负责督促各地区各项目内部往来的转入帐工作，按时收取内部往来表并核对汇总;

　　5、负责督促项目上报月现金流量表和债务表和各地区资金月报，并汇总上报公司领导;

　　6、负责编制拖欠工程款清欠月报上报工作;

　　7、负责总部网银行业务的审核工作，并督促各地出纳员严格执行资金安全操作规定，确保资金安全;

　　8、协助组织两月一次的资金会，负责资金会资料的收集、核对和编制;

　　9、办理公司税务外经证，并管理总部纳税资料;

　　10、负责管理公司项目内外合同、结算书等资料，并按要求和时间编制项目业主付款方式汇编上报;

　　11、在部门主管经理领导下管理公司各类银行信贷业务，办理银行信用等级证书、各地区银行信贷卡及年审和注册资金验资业务;

　　12、办理融资贷款和银行信用额度具体业务,按银行规定填制和提供授信资料与担保资料及办理投标保函、履约保函、承兑汇票业务;

　　13、登记贷款、保函、保函保证金、承兑汇票台账，按月与财务账核对相符;

　　14、按规定编制各类保函、承兑汇票使用情况报表,报送公司领导及五局。

　　15、按规定报送银行、工商、统计等对外需要的会计资料和报表;

　　16、管理公司总部财务专用章等银行印鉴章，登记使用台账，严格按规定用途审批使用;

　　17、审核总部机关网上银行付款和支票付款;

　　18、完成公司领导交办的其它工作。

　　(七)出纳岗位职责

　　1、填制所在地区货币资金收支凭证;

　　2、及时划转、传递内部单位往来款，按月核对内部往来的货币资金业务;

　　3、协助联营项目会计核算员收取有关帐务的原始凭证;

　　4、装订会计凭证、银行对账单、收据发票等会计档案资料;

　　5、复核支付机关职工报销，按制度和审批程序办理职工借款，督促职工及时冲账或及时扣回职工借款，杜绝备用金借款坏帐;

　　6、按公司领导付款审批单，准确无误办理各项对外付款业务，确保网银支付安全操作;

　　7、遵守公司资金集中管理规定,按收支两条线原则执行;

　　8、按规定时间准确向总经理和总会报送资金旬报和月报;

　　9、办理付款业务热情主动，违背制度不能办理时做解释说明;

　　10、安全保管各种债券、股票证等有价证券、法人等印鉴章、空白收据发票及有价值物品，管好开户预留印鉴卡;

　　11、按规定限额安全管现金, 定期盘点库存，按月核对银行对账单，编制余额调节表，确保帐实相符;

　　12、严格按照公司资金安全操作规程办理收付款，做好货币资金安全保护，资金被划、被冻结控制在制度范围内;

　　13、完成公司领导交办的其它工作。

　　(八)成本会计岗位职责

　　1、按会计制度建立项目会计核算账套，及时收集项目经济业务资料，编制会计记账凭证;

　　2、按公司制度复核、办理本项目职工报销和对外支付款业务，按工程合同条款，及时催收、办理工程进度款、结算款 ;

　　3、经常核对、清理应收款、应付款等各账户余额，按月核对内部往来账，保证往来账相符;

　　4、审核本项目材料收发凭证、劳务费及分包工程款结算单，办理材料、劳务费及分包工程款财务结算，按规定核算和控制工程成本支出;

　　5、按月编报本项目工程成本分析表，保证数据完整、准确、及时;

　　6、按月组织本项目成本分析会，编写成本分析报告，及时分析和反映工程成本中存在的问题，提出降低工程成本建议;

　　7、按规定编报本项目月度、季度、年度会计报表;

　　8、按月编报本项目现金流量表，保证完整、准确、及时;

　　9、按月打印与装订项目会计凭证，按规定拷贝、打印与装订年度电算会计账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整;

　　10、管理项目各类合同、结算书、对账单等各种经济资料，将已竣工结算项目的会计账套和会计档案，及时办理移交工作;

　　11、完成公司领导交办的其他工作。

　　二、工作流程

　　自营工程付款审批流程

　　说明：1、请款人按要求时间、格式内容填制请款单

　　2、以送达或传真形式传送请款单

　　3、要求在时限内完成审核工作

　　4、程序审核过程中遇审核人外出可跳跃审核，但须补审签

　　5、付款前必须经总经理审批签字，或电话请示同意(但须补签批)

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