中关村教育新媒体产业创新战略联盟 财务管理办法

中关村教育新媒体产业创新战略联盟

财务管理办法

第一条 为了规范中关村教育新媒体产业创新战略联盟(以下简称“联盟”)的日常财务收支工作，加强财务管理，根据《联盟章程》的有关条款制定本管理办法。

第二条 联盟财务管理基本原则：坚持勤俭办公，努力开源节流，提高资金效率，对联盟的经济情况进行财务控制和监督。

第三条 联盟的财务收入和支出，实行预算制管理。秘书处应在每年12月20日前编制出下年度的经费收支计划，报理事会批准后实施。秘书处向理事长办公会汇报财务收支状况，理事长办公会检查监督预算执行情况和临时审核预算外资金收支并需经下次理事会追申通过。联盟日常财务管理由联盟财务部门负责。共同保证资金的合理支配，杜绝资金流失。

第四条 联盟财务部门工作职责：

1.实行联盟财务收支专项管理。按照国家关于会计的有关规定及时记录、核算、汇总、分析资金收支情况，妥善保管会计凭证，会计账簿及其它会计资料。

2.负责联盟的应收款、应付款和银行存款的管理以及日常经费收支工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保证资金的完整、安全。

3.根据联盟的收支情况，按月、半年、年度编制财务报表。

4.协助做好接受财税机关和联盟理事会、监事会对财务工作的检查、监督和审计工作。

第五条 联盟的经费管理：

1.联盟的经费收入：会费、捐赠、资助以及在核准的业务范围内开展活动或服 务的收入和其它合法收入；

2.联盟的经费支出：只能用于《联盟章程》规定的业务范围和事业发展所需的费用，支付秘书处专职人员的工资及社保、福利、补贴和兼职人员的劳务性经费以及办公费用、差旅费和业务招待费用等，不得挪做它用；

3.联盟秘书处人员的工资、补贴和保险、福利管理有关规定：

①秘书处专职工作的人员工资标准，参照联盟理事长单位的员工工资标准制定；其档案关系及社保关系，由联盟在北京行政区域内的人才交流中心和社保中心开户

统一管理；其“五险一金”由联盟财务部门统一缴纳，单位缴纳部分由联盟支付，个人承担的部分从个人工资中扣除。

②联盟财务部门代缴联盟秘书处专职工作人员的个人所得税。

4.联盟的预算内经费支出，一次5000元(含)以下的支出由秘书长审批签字。一次5000元(含)以上的支出，申请人要提出书面请示，由秘书长审核后报联盟理事长审批，审批通过后，由理事长签字。

5.联盟一律凭有效报销凭证(发票)报账，发票应写清明细，报账时发票背面需注明用途和经手人签字，预算内经费支出由理事长或秘书长签字后财务部门支付。如有特殊情况只能用收据了账时，需做出书面说明，由理事长或秘书长根据审批权限签字报销。

6.对于预算外的业务事项，需由理事长办公会议做出书面决定，财务人员依此书面决定办理财务手续。

7.联盟旅差费用的管理：

①联盟秘书处专职人员因工作需要出差，需经秘书长批准，秘书长出差需经理事长批准。

②出差期间，每人每天包干费用（包括出差当地的食、宿、市内交通等费用），原则上不超过300元，超支自负；以往返乘坐火车或飞机的票面时间，计算出差天数。每人每天包干费的标准，参照联盟理事长单位的出差标准支付。

③出差期间，乘坐火车或飞机的交通费用实销实报。乘坐飞机，需批准在先。 ④出差单据，按审批权限审批签字后方可报销；提前预支的差旅费，按包干标准核算，多退少补。

⑤专职人员在出差地所发生的非公务方面的支出，均由本人自理。

8.联盟的招待费、礼品费等应统一管理。因需要安排招待餐、送礼品时，需提前请示，经秘书长同意后方可安排。

第六条 秘书处每年应做好上年度财务报告，自觉接受相关机关的审计，并随时接受其检查。

第七条 联盟换届，实行财务审计办法。财务部门应根据审计要求编制本届财务报告，由秘书长向联盟理事会做出报告，并接受有关部门组织的财务审计。

第八条 联盟财务人员离职时，必须做到钱清、票清、帐清，必须有齐全的具有法律效应的凭证和文件支撑，并与接管人员办清交接手续。

第九条 本管理办法未尽事宜，按国家有关规定和《联盟章程》有关规定执行。

第十条 本管理办法由理事长办公会议讨论通过，自下发之日起实施。

中关村教育新媒体产业创新战略联盟 2013年10月2日