全套金融优秀毕业论文《我国商业银行信贷风险研究 》(3)

职、失察的责任。

(二)健全风险等级评定制度

1.客户的信用等级管理

首先要建立银行内部掌握的客户资信评价体系，然后定期根据数据库中客户的财务报表和其它资料对客户的信用程度进行评价记录，运行方式上可由信贷前台部门推荐客户、收集填报资料信贷管理部门独立地进行，信用等级评定为保证客户的信用，等级管理的科学性应注意以下两点：一是加强数据库管理，保证数据库中客户数据的真实性、完整性，并及时对数据进行更新，确保数据能真实、全面反映客户经营情况减少“信息不对称”带来的负面影响；二是尽快完善客户的信用等级评价体系，对客户的类型进行细分，不同类型的客户适用不同的评价方法，保证评价结果的科学性和权威性为决策提供可靠依据。

2.贷款的风险等级管理

一是加强对分类认定调查、审查和审批人员的业务培训，使其具备较强的业务素质和分类技能；二是明确各类贷款的“硬条款”如对逾期天数、欠息时间等做出硬性规定增强分类的客观性；三是理顺分类工作程序试行专门机构进行分类审查，分类审查人员不应当是贷款质量指标的被考核者，同时对分类人员要加强监督考核，实施分类责任制，尽力避免道德因素造成的分类不准确。

(三)规范贷款的损失预测与定价管理

预期的贷款损失是办理贷款业务的正常成本，可在贷款定价时予以考虑，银行资产组合是不同程度的风险资产的组合，每种资产都有不同的违约概率，西方商业银行普遍认为，银行所面临的违约风险主要有预期内风险和预期外风险两种，因此银行的贷款损失也由这两部分构成。期内风险是根据资料统计的某一特定风险等级的资产在既定期限内的平均违约概率；预期外风险是在预期内风险之外的违约概率对于预期内损失银行根据风险成本计算法对不同风险等级规定不同的风险调节率，从而通过在贷款定价时收取风险费用予以补偿；对于预期外损失，由于其波动性和难以预料性，银行是通过自有资本金予以补偿的，银行信贷对象的风险等级越高，导致预期外损失发生的可能性也越大。为了减少预期外损失，国外已有许多学者并提出了违约和企业破产失败预测的定量模型，我国可以借鉴其合理的成分用来分析，通过科学的风险等级评定制度和对预期内、预期外损失的估计相联系，对贷款的损失准备进行预测，确定合理的贷款定价，具体是评估银行与客户业务往来中的所有成本和收益结合银行既定的利润目标给客户的贷款进行定价，对于预期外的损失还可以通过担保抵押进行补偿即对难以预测的风险，通过担保抵押等第二还款来源补偿对补偿后还有损失可能性再通过合理的贷款定价调节，在对担保抵押进行分析时，应彻底改变教条主义，以实际变现价值考虑风险补偿。

(四)加强信贷风险的监测与监督

一是建立健全风险预警体系，前移风险防范关口。各商业银行要从加强自身建设做起，建立一套严密的、先进适用的信贷风险预警体系，努力改变传统管理模式下风险判断表面化和风险反应滞后的状况，加强风险搜索的系统性和准确性，并对风险的波动趋势做前瞻性的判断，争取风险管理工作的主动性；二是严格期限管理规范客户授信制度，科学分析客户的资金需求总量，合理制订还款期限。对于合理制订的贷款期限，一定要督促客户到期归还，避免信贷资金被挤占挪用形成风险;三是加强贷后管理。贷后管理是指银行在发放贷款后定

期检查借款人财务报表，定期对其进行信用审查，及时跟踪借款人的经营管理，并根据信用评分模型对借款人进行信用评级，随时掌握借款人的信用风险状况，同时及时调整银行的风险损失准备等一系列信贷活动的总称；四是现场检查与非现场检查紧密结合。在确保现场检查认真严格的同时加强信贷系统电子化建设，通过采取实时有效的在线监测手段完善非现场检查制度，先进的非现场检查制度将象一把隐形的利剑一样悬在各类违规行为的头上，从一定程度上可以遏制部分违规动机。对于非现场检查不能确认的线索，可通过现场检查进一步核实现场与非现场检查紧密结合优势互补，可以扩大检查范围节约大量人力物力。

(五)完善内控制度建设规避操作风险和道德风险

1.组织结构上确保岗位制约

可参照外资银行在信贷组织上通常采用条块结合的矩阵型结构管理体系，信贷业务的组织除了有纵向的总行——分行的专业线管理之外，进一步强调横向的部门之间的分工与制约，较好地实现风险控制与资源配置效率的最佳结合。外资银行通常会设置专业化程度较高的多个部门共同负责信贷业务的组织管理，如信贷政策制订部门、资产组合风险分析部门、业务管理部门、风险审查部门、不良贷款处理部门以及系统一体化管理部门等等。各部门分工明确，各司其职在业务上相互沟通、协作又相互监督贷款审批，是信贷风险的关键控制点，在这一环节外资银行多采取由隶属于不同部门的授权人员共同审批的办法，双人或多人审批制度审批流程呈横向运动特征，提高审批决策的科学性，真正实行审批责任追究制，大力推行专职审批人审批和专家审批，科学遴选高素质的综合人才参与贷款决策，同时进一步完善集体审批制，试行少数人会签制、小额贷款专人审批制等，使审批责任落到人，同时加强对审批人的考核管理，综合评价审批人的决策质量，制定对审批人的奖惩细则，对因审批不当造成不良贷款的要严格实行责任追究，同时要坚决执行专职审批人任期制等定期轮换。

2.改变信贷审计监督的实施主体

增加风险管理部门的工作职责加强风险管理部门的职能，建设风险管理部门不能只停留在对已产生的风险进行监测，而应参与信贷业务的全过程，从发放前的预防控制到最后的风险认定和处罚，一是将原信贷部门制定政策与制度的职能转由风险管理部门履行统一由风险管理部门负责制定全行的信贷政策与制度信贷前、后台按照要求进行业务操作，将“立法”权与“司法”权严格分开避免既是裁判员又是运动员的局面；二是由风险管理部门负责对信贷前后台经营管理情况进行专业审计监督，对产生的信贷风险进行责任认定与追究。

总之，随着银行呆帐、坏帐的不断增加，银行信贷风险管理已成为一个日趋重要的问题。从商业银行应当通过培育信贷文化、健全风险等级评定制度、规范损失预测与定价管理、加强风险监测与监督和完善内控制度建设等五个方面来进行信贷风险管理，在实际操作中应综合使用各种方法，以取得改善资产质量的最佳效果。

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