全套金融优秀毕业论文《我国商业银行信贷风险研究 》(2)

一、商业银行信贷风险管理概述及理论研究回顾

（一） 商业银行信贷风险管理概述

1.银行信贷风险的含义

银行信贷风险是指由于各种不确定性因素的影响，在银行的经营与管理过程中，实际收益结果与预期收益目标发生背离，有遭受资产损失的可能性。信贷风险是指借款企业因各种原因不能按时归还信贷本息而使银行资金遭受损失的可能性。主要以三种常见形态存在于商业银行中：一是赔本风险；二是赔息风险；三是赔利风险。

2. 信贷风险的特征

（1）客观性

只要有信贷活动存在，信贷风险就不以人的意志为转移而客观存在，确切地说，无风险的信贷活动在现实的银行业务工作中根本不存在。

（2）隐蔽性

信贷本身的不确定性损失，很可能因信用特点而一直为其表象所掩盖。

（3）扩散性

信贷风险发生所造成银行资金的损失，不仅影响银行自身的生存和发展，更多是引起关联的链式反映。

（4）可控性

指银行依照一定的方法、制度可以对风险进行事前识别、预测，事中防范和事后化解。

3.信贷风险存在的原因

（1）环境中的不确定性

一般来说，银企双方都要对借贷行为的经济前景进行预测，只有预计借入的和贷出的资金会在将来某一时刻得到清偿，并且双方均可获得一定的经济利益，借贷行为才会发生。只要银企双方中任何一方对经济前景的预测出现偏差，就会出现风险。在市场经济不确定因素众多的情况下，这种偏差的可能性也不断扩大。

（2）双方信息不对称

在一般意义上，如果契约双方所掌握的信息不对称，这种关系可以被认为属于委托人-代理人关系。贷方在贷款协议签订前后无法完全了解企业信息而成为委托人，借方则因对自身状况更加明了而成为代理人。代理人会利用委托人的信息不足力图使合同条款对自己更加有利，而委托人则由于信息劣势而处于不利地位，形成逆向选择，从而干扰市场的有效运行，甚至导致市场失灵。银行信贷活动的收益取决于借方和投资项目的赢利能力和偿付能力，而企业为了获取银行的贷款，具有故意隐瞒不利信息的强烈动机。如果这种状况不能得到有效控制，必然会导致信用危机和信贷市场失灵。

（二）商业银行信贷风险管理理论研究回顾

美国底特律大学的Jim.W.Green教授认为，中国银行在管理机制上与美国银行相比存在着巨大差距，必须有一个彻底转变，否则银行只是一个政府机器，很难做到和金融自动化接轨，更不能抵挡国际金融业的强势竞争，要切实转变经营机制，把国有独资商业银行办成真正的金融企业，深化金融改革，强化内部控制这是化解金融风险的基础，规范企业改制行为。强化央行监管，发挥金融系统合力作用。企业要深刻领会“金融是现代经济的核心”，规范企业改制行为，坚决制止各种逃废银行债务行为。

目前，国内学者也已对此做了大量研究。马莉于2003年分析了国有银行信贷风险成因，认为我国商业银行不良信贷资产占比高，信贷资产质量差，且信贷风险有加大的趋势。政府的行政干预使银行信贷风险不断累积，社会信用的缺失加大了银行信贷风险，金融市场发展的滞后制约了银行信贷风险防范等是国有银行信贷风险形成的外部因素；而银行内部的经营管理水平不高，制度、管理体制和经营机制有待完善，员工素质有待提高等因素造成的银行信贷风险的加大等为其内部因素。徐杰（2004年）则认为我国当前银行信贷在总体发展趋势大致合理，同时存在着各种各样的潜在风险，尤结构型风险，即贷款对象过于集中，且侧重于中长期贷款，且票据市场不规范，高增长的票据贴现风险不断积聚。朱平安等（2005年）主要关注了房地产信贷风险，认为房地产从其开发、建设、交易的每一个环节都与银行贷款脱不开关系。银行为了争夺客户，放松贷款条件，甚至违规操作，使房地产风险逐渐暴露；且商业银行工作人员忠诚度近年来逐渐下降，也会导致房地产信贷风险产生。王磊（2006年）研究了个人消费信贷风险，发现个人消费信贷业务已成为商业银行信贷业务的主要组成部分，但是我国的个人信贷风险和隐患很大，主要表现在征信系统、银行管理、相关法律不健全等方面。2010年，王思、陈宏分别对我国商业银行信贷风险的内部控制进行了研究与评价，提出虽然我国的商业银行在2005年后纷纷在内控制度上改革并取得了一定的成绩，但是仍然存在着较大的缺陷。他认为近年来我国商业银行存在信贷投放行业较集中、缺乏不同等级的违

约概率估计和违约损失估计、信贷风险管理组织及方法不完善、尚未建立或实施有效的信贷责任追究制度、信贷风险的内部控制缺乏独立性等诸多问题。我国商业银行要提高经营能力，更好地迎接市场的挑战，就需要我国商业银行加快建立信贷风险内部控制制度的步伐，充分发挥内部控制在信贷风险管理中的作用。

二、当前我国商业银行信贷风险管理存在的主要问题

(一)信贷文化严重缺失

信贷文化是鼓励某种贷款行为的贷款环境因素的总和，它包括银行的信贷、价值取向、重要性的确定、管理沟通、信贷从业人员的培训等；信贷文化是银行绩效和银行经营成败的一个重要因素。当前信贷文化严重缺失主要表现在：一是重贷轻管的思想大量存在。贷后管理薄弱，信贷资金发放后银行极少就客户对信贷资金的使用状况及客户的重大经营管理决策等进行必要的检查、监督和参与。这种只“放”不“管”的做法必然导致信贷资金的使用失控，最终造成不良贷款的增加。另外信贷员的责、权、利与贷款质量不挂钩，缺乏有效的激励约束机制；二是信贷流程停留在表面，形式主义泛滥。通常商业银行偏重对信贷人员在信贷业务办理过程中的违规行为进行处罚，而对于按照信贷流程发放、形成不良贷款的责任追究力度不够，这种管理模式直接导致信贷人员办理业务时只重过程不重结果，本末倒置；三是风险意识淡薄或仅停留在发放前进行相关风险分析和预测，难以贯穿贷款的整个过程，信贷从业人员往往只注重当期显现出来的风险，忽视了客户和贷款潜在的风险。

(二)体制转型慢、方法和手段落后

1.风险定价随意，缺乏科学性、系统性

随着市场利率体系的逐步完善和银行同业间规范竞争的发展，中国人民银行已逐步放宽对贷款利率的限定，允许商业银行根据本行的预期收益、筹资成本、管理费用以及借款者的风险等级等构建自己的贷款定价模型，制定恰当的贷款定价策略，但商业银行普遍没有跟上这一节奏，基本没有科学、合理且操作性很强的贷款定价模型和贷款定价策略，即使有也经常出现定价政策朝令夕改、因人而异的情况极易产生道德风险。

2.期限管理不到位

在贷后管理中较流行的思维方式就是“能还息就是好贷款”这句话虽有一定道理，但不正确，因为一方面还息来源很重要，还息是来自正常业务收入还是偶尔的投资收益是企业经营利润还是其它借款，这都是银行贷后管理应关注的；另一方面能还息不代表能按期还本，也不代表第二还款来源落实还息可增加银行当期收益，但若不能还本，银行仍得不偿失，这种论点的危害性在于部分经营管理人员因客户能还利息而做出客户经营正常的判断，进而放松贷后管理或盲目办理转贷、展期对贷款的期限管理不加研究，忽视了客户在贷款到期后挪用信贷资金投入高风险项目经营状况渐趋恶化的可能。

3.担保抵押教条主义

为办理担保手续而办理，不注重担保抵押的有效性和实际补偿能力，抗风险能力差，审批阶段常见的思维方式是片面认为有担保的就是好贷款，其主要表现形式是发放贷款时关注抵押、担保更甚 …… 此处隐藏：3353字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……