全面风险管理视角下的保险公司合规管理2015

2014年,保险业新国十条颁布,保险业迎来了前所未有的发展机遇。监管合规风险已经成为当前全球保险业面临的第一大风险。本文将以全面风险管理的视角出发谈谈保险公司合规管理。

保险公司合规管理——基于全面风险管理的视角

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2014年,保险业新国十条颁布,保险业迎来了前所未有的发展机遇。监管合规风险已经成为当前全球保险业面临的第一大风险。本文将以全面风险管理的视角出发谈谈保险公司合规管理。

一、前言

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2014年,保险业新国十条颁布,保险业迎来了前所未有的发展机遇。监管合规风险已经成为当前全球保险业面临的第一大风险。本文将以全面风险管理的视角出发谈谈保险公司合规管理。

前言

监管风险已成为全球范围内银行、保险公司面临的第一位的风险

Insurance Banana Skins 2013 top 5 Risks:① Regulation (maintains its 2011 position as the number one risk)② Investment performance (from 4th position in 2011)③ Macro-economic trends (maintains its 3rd 2011 position)④ Business practices (a big jump up from its 18th position in 2011)⑤ Natural catastrophes (maintains its 5th 2011 position)注：资料来源PWC官网

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2014年,保险业新国十条颁布,保险业迎来了前所未有的发展机遇。监管合规风险已经成为当前全球保险业面临的第一大风险。本文将以全面风险管理的视角出发谈谈保险公司合规管理。

前言

以风险为导向已经成为现代保险服务业监管制度体系建设的核心指导思想保险业“新国十条”指出：

要处理好加快发展和防范风险的关系，守住不发生系统性区域性金融风险的底线 要改进市场行为监管，加快建设第二代偿付能力监管制度 与“欧II”等国际趋同的监管机制 资本和技术并重的风险导向的专业化监管机制 要加强保险业全面风险管理，建立健全风险监测预警机制，完善风险应急预案，优化风险处置流程和制度，提高风险处置能力，强化责任追究，增强市场约束，防止风险积累

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2014年,保险业新国十条颁布,保险业迎来了前所未有的发展机遇。监管合规风险已经成为当前全球保险业面临的第一大风险。本文将以全面风险管理的视角出发谈谈保险公司合规管理。

前言合规、内控和风险管理三大体系日趋融合 组织体系框架趋同：基于三道防线的框架设计，合规、内控、风险管理职能部门均属第二道防线

决策机制趋同：公司董事会负最终责任、专业委员会提供决策支持、管理层具体实施 三大体系的最终目标趋同 战略 经营 报告 合规

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二、合规、内控与风险管理的关系

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2014年,保险业新国十条颁布,保险业迎来了前所未有的发展机遇。监管合规风险已经成为当前全球保险业面临的第一大风险。本文将以全面风险管理的视角出发谈谈保险公司合规管理。

风险管理的历史与发展1952 1705 1700 1720 1934 1921 1953 1963 1973 1973 1977 1980 1979 1983 1986 2004 1996 1988 1992 1994 2002 2004 1987 1993 1995 1998

2006

2008 2010 2009

《

年以前，风险管理的“史前时代”

建立大数定律

世界上第一家保险公司在英国成立

美国出证版券交易风法险，不确定性和利润提出风险的定义

发表“组合选择“理发论表“博弈论”

“风险管理“作为一门学科被提出

发表期权定价公式

风险管理，保险与经济相结合

美国

法案

国际风险管理协会成立

风险第分一析号组织成立

世界上第一次金融衍生品交易

美国股票市场遭遇黑色星期五鲍德里奇评价标准

巴塞尔资本协议 I

C O S O企业内部控制整合框架

“首席风险总监”的头衔第一次被使用

国际保险监督官协会成立

全球第一个企业风险管理标准出

台。

第一个全球性的风险专家协会成立

银行倒闭

长期资本管理公司在金融衍生品交易中损失 40亿美金

美国推出萨班斯法案

巴塞尔资本协议 II

C O S O企业风险管理整合框架

国资委

中央企业全面风险管理指引

财政部等五部委

企业内部控制基本规范

I S O推出 3 1 0 0 0风险管理标准

财政部等五部委应用指引评价指引审计指引

1700

LTCM

Kinght

Von Neumann& Morgenstern Markowitz

Black& Scholes

Bernoulli

SIAS

《

FCPA

“

(IRMI)

(SRA)

(Geneva Association)

”;

(IAIS)

Barings

(CRO)

(GARP)

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认识“COSO” 美国反对虚假财务报告委员会(Treadway)下属的发起组织委员会 COSO(Committee of Sponsoring Organization)是由包括美国注册会计师协会(AICPA)、美国会计师学会(AAA)、内部审计师协会(IIA)、管理会计师协会(IMA)、财务经理协会(FEI)组成的,于1985年成立。

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2014年,保险业新国十条颁布,保险业迎来了前所未有的发展机遇。监管合规风险已经成为当前全球保险业面临的第一大风险。本文将以全面风险管理的视角出发谈谈保险公司合规管理。

1992年COSO内部控制整合框架目标与构成要素之间有着直接的关系，目标是主体努力争取实现的东西，构成要素则代表着要实现这些目标需要什么。

内部控制的目标

监督信息与沟通控制活动风险评估所有三类目标都需要信息—以便有效的管理经营活动，编制可靠的财务报表以及确定合规情况。控制环境

内部控制与整个企业相关，或者与它的一个或多个单元或活动相关

内部控制的五要素

内部控制贯穿所有部门

所有五个构成要素都适用于经营目标，并且对它的实现十分重要。

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2004年COSO风险管理整合框架(ERM)目标：新增“战略”视角更加宽广

监

督业子职务公能单司公司部元整门体

信息和沟通控制活动

控制要素从五个增加到八个，新增：目标设定、事项识别和风险应对

风险应对风险评估事项识别目标设定内部环境

拓宽了组织架构的层次

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2014年,保险业新国十条颁布,保险业迎来了前所未有的发展机遇。监管合规风险已经成为当前全球保险业面临的第一大风险。本文将以全面风险管理的视角出发谈谈保险公司合规管理。

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