新产品报价及AR管理_20081103V1

新產品報價及AR管理

張慶彬1

管理損益架構類別銷售量(PCS)

項目LH SKD CZ 總計 Panel Non-panel Total

BG Amnt $ $/pcs

A BU Amnt $ $/pcs

B BU Amnt $ $/pcs

C BU Amnt $ $/pcs

銷售金額 Total 收入 Debit Credit ASP 銷售收入淨額

Panel Non-panel Total

1. EE 2. ME 3. Others 合計 1.PCBA直接人工 2.PCBA製造費用 3.MNT直接人工 (二)制造成本 4.MNT製造費用 5.模具費用 合計 銷貨成本淨額 (三)扣除變動費用前的毛利 (四)扣除變動費用前的毛利率 Total Cost 1.運費 2.Hub (五)變動費用 3.出口通關 (銷售) 4.Warranty 合計 (六)扣除變動費用后的毛利 (七)扣除變動費用后的毛利率 1.研發 2.銷售費用 3.周邊 (八)營業費用 4.其他收支 5.資金成本 合計 (一)材料 (Non-Panel) Total 損益 1. P&L(USD) 2. P&L(KNTD) 3. P&L%

新產品報價管理新產品報價申請單

第一步

銷售成交條件 Sales

EE/ME (參考機種,及主要差異) RD

第二步

Warranty Service

EE (PCBA-BM)

ME (MMP-BM)

工費 (PCBA-BM)

工費 (MMP-BM)

工費 (MNT-BM)

第三步

Logistics/ 財務費用/營業費用MNT-BM

MNT 材料表 及 工費表 (MNT-BM)

第四步

最終報價議定表(工廠成本)MNT-BM

最終報價議定表(預定報價金額) Sales

第五步

最終報價議定表(核準價格) BG Head

第六步

對外報價 Sales

產品成本(工費)關係圖新產品 報價 RFQ成本(BM /保守性)

獲利 極大化

參照 比對

會計結 算 實際成本 (BM /真實性)

產品成本(工費)

生產力 提升

差異 分析 改善

標準成本 (IE /準確性)

理論上﹕RFQ成本>實際成本>標準成本4

A/R Overdue 應回帳款不及時(A/R Overdue) 對公司主要產生以下影響: (1). 影響企業資金周轉 (2). 增加融資成本 (3). 壞帳損失 (4). 侵蝕企業利潤 (5). 影響企業再投資的機會 A/R Overdue Status來舉例說明: (單位: US$)

(注: 以年利率6%計算利息)

及時有效地收回貨款, 減少公司損失

已出貨,未Billing

On-going due

Overdue

Shipping

AR立賬 (Billing)

AR Due day

收款

沖賬

KPI管理: (1)逾期比率 (Overdue Ratio) (2)逾期帳齡 (A/R Aging) (3)備抵呆帳金額

4

A/R Overdue作業說明 A/R Overdue的計算方法 目前公司A/R Due day的計算方法為: Billing Date (=Posting Date) + Cut Day (主要分“ OA” & “月結”兩種類型)+ Payment term付款天數, 超過此日期則列為 Overdue

集團對逾期超過15天以上的應收帳款, 按逾期程度提列不同百分比的備抵呆帳. 備抵呆帳提列標準如下:

A/R逾期之原因檢討

發票立帳發票不合格 發票未及時寄出 發票未送達客戶

付款條件雙方付款條件 認列不一致 月結日影響

A/R

未收到付款明細 付款明細 付款明細有差異 作業必要時 間

付錯帳戶

付款習性

逾 期

作業時 間延誤其它爭議 未解決 漏付 資金周轉問題

收款沖帳

客戶

付款

逾期賬款比率

11月逾期帳款占應收帳款之比率2.00% 1.50% 1.00%

1.79%

0.33%0.50% 0.00% 0~14天 15~30天 31~60天 >60天

0.00%

0.00%

(帳齡)

各月逾期賬款比率

2006年各月逾期帳款占應收帳款之比率16.00% 14.00% 12.00% 10.00% 8.00% 6.00% 4.00% 2.00% 0.00% 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月

14.72% 13.46% 11.16% 8.35% 6.79% 3.23% 7.84% 7.31% 6.01% 2.36% 1.83%11月

Overdue of A/R---By 帳齡單位: KUSD

17,000 15,000 13,000 11,000 9,000 7,000 5,000 3,000 1,000 -1,000 周別帳齡12 13 15 16(預測)

Total12,654

8,260 6,531 3,256

5612 13 15

15016(預測)

208 -18812 13 15

5016(預測)

-979 -1046 -95012 13 15 16(預測)

0~14天

15~30天

31~60天

>60天

PS:1.

為W13逾期帳款, 為W15逾期帳款, 為W16預測之逾期帳款,

Overdue of A/R---By帳齡---By客戶單位: KUSD

Dell1,200 1,000 800 580 600 400 200 0 0 周別 -200 帳齡12

1,025

客戶回覆4/19付款

117

107 0 2116 12 13

013 15 16 12 13

4715 16

3412

1713

-115 16

15

0~14天

15~30天

31~60天

>60天

A/R Overdue之主要原因分佈All Overdue A/R之原因分佈 Overdue>15天A/R之原因分佈

20,000,000 18,000,000 16,000,000 14,000,000 12,000,000 10,000,000 8,000,000 6,000,000 4,000,000 2,000,000客戶未 我方C/N Payment EDI跨月 客戶作 客戶付 匯率爭 Invoice不 收款未 客戶財 及時收 銷退未 客戶付 未及時 term認列 結日上 業時間 款習性 議延期 符要求 沖帳 務危機 到發票 立帳 錯帳戶 立帳 不一致 傳 延誤 立帳 逾期金額All 18,809,977 2,057,824 1,617,338 1,217,526 1,035,039 1,017,686 615,024 310,833 224,562 155,917 80,845 33,232 69.17% 7.57% 5.95% 4.48% 3.81% 3.74% 2.26% 1.14% 0.83% 0.57% 0.30% 0.12% Percent Cum % 69.17% 76.74% 82.69% 87.16% 90.97% 94.71% 96.97% 98.12% 98.94% 99.52% 99.81% 99.94%

120%

2,000,000 1,800,000

120%

100%

1,600,000 1,400,000 1,200,000

100%

80%

80%

60%

1,000,000 800,000

60%

40%

600,000 400,000 200,000

40%

20%

20%

0

0%

0

我方C/N 客戶未及 Payment 收款未提 匯率爭議 EDI跨月 Invoice不 客戶財務 客戶付款 客戶作業 銷退未立 客戶付錯 未及時立 時收到發 term認列 供沖帳明 延期 結日上傳 符要求 危機 習性 時間延誤 帳 帳戶 帳 票立帳 不一致 細 218,395 3.99% 90.54% 210,107 114,000 3.84% 94.38% 2.08% 96.46% 80,845 1.48% 97.94% 66,281 1.21% 99.15% 33,232 0.61% 13,270 0.24%

0%

逾期金額>15天 1,851,080 1,376,612 1,035,039 249,663 224,562 33.82% 25.15% 18.91% 4.56% 4.10% Percent Cum % 33.82% 58.97% 77.89% 82.45% 86.55%

99.76% 100.00%