公司财务费用报销制度(定稿)

财务管理制度

第一条总则

1.1、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，统一报销程序，提高财务管理水平，合理控制费用支出，根据相关法律法规，现结合公司具体情况，特制定本制度。

1.2、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等。

1.3、本制度适用公司全体员工及项目公司员工。

第二条、借支管理规定及流程

2.1、借款管理规定

2.1.1员工因公借款：借款人员凭审批后的《借款单》按批准额度办理借款，相关事项办理完毕5个工作日内办理销帐手续。

2.1.2其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

2.1.3各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。

2.1.4借款销账时应以《借款单》金额为依据，报销冲抵时实行多退少补；

2.1.5借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者从其工资中扣回。

2.1.6原则上试用期员工、离职交接期员工不得借款。

2.1.7原则上员工借款金额不得超过其当月工资。

2.2、借款流程

2.2.1借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、标注支票或现金。

2.2.2审批流程：部门经理→财务负责人→副总裁→总裁

2.2.3财务付款：借款凭审批后的《借款单》到财务部办理领款手续。

第三条日常费用报销及流程

3.1、日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。

3.1.1、日常费用报销的一般规定

1

3.1.2报销人必须取得相应的合法票据，且发票上面须有日期、单位、经办人签名。无正规发票一律不准报销，只允许走个人等额借支。

3.1.3填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐。须办理申请或出入库手续的应附批准后的《申请单》或《入库单》。

3.1.4费用报销权限及流程：部门经理→财务负责人→副总裁→总裁。

3.1.5报销金额3000元以上一律电汇或网上银行转账。

3.1.6日常费用的报销原则上要在5个工作日内完成，特殊情况经付总裁批准后可顺延15个工作日。

3.2、办公费、低值易耗品等报销制度及流程

3.2.1管理规定：为了合理控制费用支出，此类物资由公司综合办统一管理，集中购置，并指定专人负责，详细规定见《办公用品管理制度》。

3.2.2报销流程

报销人先填写费用报销单（附《出入库单》），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3.3业务招待费及其他报销制度

3.3.1费用标准：根据实际需要据实支付。为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总裁的同意，详细规定见《业务招待费管理制度》。

3.3.2报销流程：由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

第四条工薪福利支出制度

4.1、工资支付流程：每月5号由人事行政部将本月《员工工资单》转财务部，财务部复核后报副总裁、总裁审批后，于每月10号发放（节假日顺延）。

4.2、福利发放流程：综合办根据《薪酬福利管理制度》相关规定，拟定详细的福利发放方案，报副总裁、总裁批准后实施。

第五条工程款及营销费用及其他专项费用报销制度

5.1、工程款的支付规定

2

5.1.1所有工程款项按合同及协议规定支付，工程款须在付款申请中填写本次付款金额、合同总金额及累积已付款金额等内容；

5.1.2工程尾款支出，用款申请单后需附经工程部、施工单位、监理单位签字盖章的竣工验收报告；

5.1.3已结算的工程款支出，需附结算审核报告与图纸外的工程量结款补签工程合同或协议，按相关合同费用程序支付款项。

5.2、营销费用的支付规定

5.2.1广告费支出及大型营销道具制作支出，需在用款申请中填写本次付款金额、合同总金额及累积已付款金额，同时在用款申请中说明付款节点及付款比例；

5.2.2营销活动费用支出，需附有费用支出明细清单；营销物料制作、购置支出，需附有物品购置清单及验收手续；

5.2.3凡能套取建安定额的营销道具制作支出（如销售展台的搭建等）需附有成本部审核认定的费用清单，设计费用的支出等类似费用应按相关合同费用支付程序支付。

5.3、工程款及营销费用支付所需要的手续

工程类及营销费用支付，合作方必须提供项目所属地地税局提供的工程发票，对确实无法提供发票的，先提供收款收据，同时按税局规定的税率扣除代扣代缴税额，按照余额办理工程款项支付。

5.4、款项支付的流程

根据规定填写用款申请并提供所需手续→部门经理签字→财务部门复核→副总裁审批→总裁审批→到出纳处结算。

5.5、工程款、材料款、营销费用一律实行支票或电汇转账支付，不得支取现金。

第六条报销时间

6.1、公司每周三为集中报销日，周四为集中领款日。若当月的最后一个周三的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日合并至下一个周三日。

6.2、借支及紧急情况的报销不受以上时间限制，可随时办理。

3

第七条附则

7.1凡违反本制度规定而弄虚作假者,取消个人申领公司各种奖金资格。双倍追索违规金额，情节严重者移送司法机构追究其邢责。

7.2本制度由公司人事行政部制定并负责解释，财务部负责执行。

7.3本制度自颁布之日起执行。

4