移动通信有限责任公司-毕博管理咨询-流程管理

广东移动通信有限责任公司

未来流程过论文档KPMG 顾问公司2014年3月20日 讨论文档：只供广东移动通信内部传阅

目录

1 未来流程模版简介

2 财务核算高层次流程图3 采购及应付高层次流程图(样本)

4 项目高层次流程图(样本)

讨论文档：只供广东移动通信内部传阅

1 未来流程模版简介

样本

流程模版第一页为《流程 图》,以图表形式将未来 内建议的：

工作任务； 牵涉的系统； 负责部门及 决策点等信息 表达出来。

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1 未来流程模版简介(续)

样本

流程模版第二页以後为《流程说明》,以表格形式解释未来流程 明细，其中包括：

任务说明； 处理方式(人手还是系统); 文档输入、输出； 负责部门及 监控要点。讨论文档：只供广东移动通信内部传阅4

2 财务核算高层次流程图其他业务功能： 话费记录集成交易 给日常业务处理I的财 务信息如：发票、付款 、收款等。

项目管理

2 采购集成交易

3 存货管理

日常业务处理 1 总帐 4 应付

期末业务处理 1 总帐 5 项目会计

来自供应商、银行等外 部机构

6 固定资产 7 应收

6 固定资产 9 预算 8 现金管理

文档输出如：付款凭证 给供应商、银行等外 部机构

1 财务及管理报表生成 财务及管理报表 讨论文档：只供广东移动通信内部传阅

3 采购高层次流程图

节录4.1 采购预付

开始

9.3 合并预算

2.1 采购申请

3.2 入库

5.5 阶段性评审

4.3 费用预付

4.2 采购结算

4.5 采购物料退 货结算

4.6 准备周付款 计划

4.7 现金、银行 付款

4.8 与供应商 对帐

结束

4.4 费用报销 及核销

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3.1 采购申请供应商 2.1.1 采购申请 用户部门 9.3 合并预算 专业管理部门 财务部 采购部 行政办 开始

节录否

采购 申请清单

2.1.2 超过预算 限额？是

2.1.3 成本 效益分析 合同 采购单 2.1.4 批准？否 是

2.1.5 分层次 审批

2.1.6 选择 供应商

2.1.7 需要 合同？是

否

2.1.9 准备 采购单

结束 供应商 资料库

合同

2.1.8 检查限额

采购单

2.1.10 收到已签的 合同

2.1.11 需要 预付？否

是

4.1 采购预付

结束

合同 (副本)

送货 合同 (副本) 合同 结束

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3.2 采购预付

节录供应商 采购部 合同 (副本) 财务(采购核算部) 出纳处

开始

4.1.1 要求 预付款

4.1.2 批准？

是

4.1.3 超过 限额？是

否

4.1.5 帐务处理

4.6 准备周付款 计划

4.1.4 审批

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3.3 采购结算专业管理部门/项目小组 财务(采购核算部) 采购部

节录4.2.2 收到发票 5.5 阶段性评

审

开始

发票

采购单 信息

阶段性 验收报告

4.2.1 检查 合同细节

4.2.3 录入系统

4.2.4 配对

4.2.5 正确？是

否

4.2.6 跟进差异

3.2 入库

4.6 准备周付款 计划

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3.4 费用预付用款部门 财务(费用管理处) 财务(出纳)

节录

开始

4.3.1 准备费用 预支付 申请单

费用预支付 申请单

4.3.2 审批

费用预支付 申请单

4.3.3 批核

4.3.4 超过限额? 否 4.3.6 帐务处理

是

4.3.5 适当级别 职员审批

4.3.7 回顾

费用预支付 申请单

4.7 现金、银行 付款

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3.5 费用报销及核销用款部门 发票 开始 费用核销 申请单 发票 费用核销 申请单 财务(费用管理处) 财务(出纳) 档案科

节录4.4.3 帐务处理

4.4.1 审批

4.4.2 审批

发票登记簿

4.4.4 回顾 发票费用核销申请单

4.4.5 预支付可 全部抵扣? 是

否

发票登记簿

7 现金、银行 付款

发票费用核销申请单

发票登记簿

4.4.6 归档

结束

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3.6 采购物料退货结算采购部 仓库 财务(采购核算处) 财务(出纳) 档案科

开始

4.5.1 跟供应商 签定退货 协议 4.5.2 建立退货 协议台帐 4.5.3 准备退货 领料单退货协议

节录

发票登记簿 退货协议 退货领料单

退货协议

退货领料单

退货领料单

4.5.4 审核

4.5.8 归挡

结束 4.5.5 生成 货项通知单 发票登记簿

4.5.6 回顾

4.5.7 扣付款？ 否

是 7 现金、银行 付款

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3.7 准备周付款计划

节录资金计划部 财务(采购核算部) 出纳处 付款条款 信息 4.6.1 准备 周付款计划

开始

周付款计划

周付款计划

4.6.3 回顾 周付款计划

否

4.6.2 批准？

是

4.6.4 帐务处理

发票 登记簿

7 现金、银行 付款

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3.8 现金、银行付款财务(出纳) 记帐凭证 周付款计划 开始 4.7.1 收到发票/ 周付款计划 /记帐凭证 发票/ 原始单据 4.7.2 检查 财务 (采购核算部 ) 档案科

节录4.7.3 现金 支付？

4.7.4 准备 付款票据

否

是

4.7.7 支付现金 记帐凭证

4.7.5 加盖 预留印鉴

4.7.8 准备 记帐凭证

发票/ 原始单据 银行回单 记帐凭证 4.7.10 录入系统 发票/ 原始单据

4.7.6 出票 到银行

4.7.9 清点现金

银行回单 发票/ 原始单据 4.7.11 归档 结束

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4 项目会计高层次流程资本性项目投资计划 5.1 立项 5.2 拟定项目实 施计划

节录4.1,4.3 预付款

项目实施 2.1 采购申购 3.6 省市转库 5.3 项目工资 记录 5.4 项目月末 费用预提 5.5 阶段性审批 5.6 合同修改

4.2 项目采购 结算

4.7 银行付款 项目结算 5.7 资本化 4.1

标签/记录 固定资产

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4.1 立项省、市企业发 展、专业部门 和业务部门 开始 5.1.1 以标准项目 模版记录初 步项目构思 中国部移动局 中国电信(香港) 项目管理系 统管理员 归档科

节录接5.1.5 5.1.2 批准立 项？ 否 5.1.3 是否可以 解决？ 项目管理 系统 项目 预算 是 5.1.4 上载项目 管理系统

话务系统

客户意见记 录系统

数据仓库/ OLAP

初步项目构 思报告

否 接结 束

财务系统

修改初步项 目计划

是

项目会计 模块

5.1.6 归档

市场研究数 据库(包括 容量预测)

5.1.5 上载无 误？

否 接5.1.4 是 结束

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