稽核人员培训班的讲课稿（重点）(4)

(2)、通过柜员权限管理和授权控制，保证业务的安全性和准确性。

综合业务系统对柜员实行级别管理，不同级别柜员赋予不同的操作权限，还可根据业务类别的组合来区分柜员的业务操作范围，业务类别分存款/贷款（录入贷款账务的记账员标志位）/内部账/结算/编押/稽核/并账（信用社的并账员标志）/代办（代办站业务标志）/业务（业务员标志位）/维护/信贷（信贷员标志位）等十一个标志位的选择来区分，以满足全省农村信用社不同人员分工组合的实际需要。在柜员权限管理的基础上，综合业务系统还按权限控制各种授权交

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还有待于加强的部份更是不容忽视。下面，我们结合系统建设再来谈谈系统管理者应侧重的几点工作。 2、综合业务系统应侧重哪些风险防范

(1)、系统的安全管理。

系统的安全管理涉及系统数据的准确、完整。从系统建设的安全期来看，一般包括系统的特护期、稳定安全运行期、系统发展期。当前农村信用社网点多，规模大，人力资源更新慢，数据集中管理，风险集中，加大大额支付、小额支付、银联卡业务等外接系统的并入，风险系数也在不断加大，现在我们正处于系统建设的特护期向稳定安全运行期转化过程中。因此，福建省农村信用社电子化建设安全管理工作的重点是加强管理、安全运行、优化开发及启动相关改革机制，如人事制度的改革、管理制度的再建设、管理层管理手段的更新、业务操作的规范革命等。电子化建设风险防范从软环境讲需要规章建制，要有健全的制度和制度的落实到位，要有一套合理的应急预案，包括运行人员的报告机制，科技人员的防范意识和应时服务情况，网点人员的操作规范性，网络的安全防范措施等等。制度的完善和健全以及落实到位需要一个过程，这是全省各级管理部门共同努力的方向，也需要全省每个网点、每个柜员共同参与。如今核心软件开发已基本完成，系统的安全管理重心在省联社机房，但基层网点与省中心是环环相扣的，任何一个环节未能按章办事，提高风险防范意识，都可能带来系统的不安全，如网点柜员是否及时做网点签退、网点柜员是否经培训后上岗、备份线路是否申请等方面，都将影响系统的正常

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运行和安全。从福建省农信社实际情况来看，点多面广，柜员人数多，人员素质差异大，省中心培训环境也不具备大规模培训，联社上线时间隔距大，加上各种新业务的上线和业务的优化更新，都向我们提出加强培训的重要性和急迫性。前一段我们到福州的一个联社去落实一件事，就是柜员违规抹帐，从事件来看，柜员对基本业务制度、对系统操作的熟悉度都存在严重不足，抹帐作为特殊交易，只允许柜员在操作失误的情况下（也就是说客户填写正确，而柜员操作与其填写内容存在误差，才允许在授权后抹帐冲销），象这一类特殊交易如果不认真加以规范，就可能造成损失和纠纷。又如前一段有柜员问我，出现操作后屏幕没有交易成功，重做几次，后面发现全成功了，赶快抹帐。如果不及时做纠正性操作，客户取走了，怎办，只有赔了。那这种情况就属于特殊、异常，必须及时、逐级上报，查网络、查线路问题，后台记帐成功，前台没有及时接收到信息，这就必须及时处理，才能防止下一次出现差错，这也是系统安全的内容,而柜员一旦遇上这种特殊情况，必须严格按操作规定对最后一笔交易进行查询和确认。类似问题，我们还曾遇到一个网点出现问题，全省轧帐运行出错，查到半夜，我最后问柜员如何操作，才说出操作中出现黑屏，而联社电脑人员也不负责，未认真查原因，只是重启前臵，结果造成前后台不一致，帐务处理出错，象这类风险如果系统维护人员也简单地做数据调整，将造成多大风险？所以，系统的风险需要各个环节的共同配合和防范。稽核人员就要抓住每一个可能发生风险的环节，重点关注。当然，专业技术方面，比如说前臵机、机房的管理，你们可能不是内行的专业人员，但你可以从制度的落实，岗位的制约来确认其是否存在风险。至于其他方面，比如配合技术人员定期交叉检查，这也是可行的。

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(2)、充分发挥综合业务系统的管理优势

综合业务系统的管理上的优势只有在上全系统各模块才能充分体现，因此作为基层信用联社在网点上线时要尽可能的一次性上全系统，避免总户管理替代明细账的录入。当前全省存在个别总户管理基本上集中在贷款业务、代办站业务、股金业务,而且多数在过渡帐户（尾数为99的帐户），要尽快督促各网点逐笔录入综合业务系统中，才能有效发挥综合业务系统的效率，真实反映业务发展情况，提供准确的决策依据，防范人为通过内部帐作案的隐患。此外，综合业务系统设定的一些查询/打印也是要有所选择。现在实际操作中，柜员频繁使用查询交易，做了不少无益的工作，大量损耗系统资源，如有一次S400主机的满负载工作，原因是网点柜员多次查询开销户登记簿（达7-8次之多，且时间点从80年代起查，系统上线是今年，往年的开销户并没有移植，查今年以前的开销户似乎也意义不大），且前台柜员在系统搜索之际就退出交易再次重新提交，造成系统主机资源大量占用，影响其他业务的正常开展。又如网点柜员经常打印余额表、未满页账等，这实际上就需要一种观念上的转变，随着24小时服务的开展，账户余额随时都在变化中，试问打印的余额表有存在的意义吗？只有在特殊的时间才有它打纸质的必要性。现在很多报表资料我们都下载到分中心的前台服务器上，网点可以在批量打印中随时到前台服务器上取数，目的是要减少系统资源损耗，把有限的资源用于最主要的日常交易中，但我们的柜员还很多继续使用联机打印交易，使得我们不得不限制部份联机打印交易，才能保证我们前台业务的快捷办理。此外，对于小

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额帐户的管理，全省系统资源有三分之二的空间被小额帐户所占用，迫使我们不得不提出主机升级扩容的需求，信用社的成本开支承受能力可是有限的。所以，我们管理者应该有成本核算的观念，要从无纸化办公的方向发展，要明确磁介质的保存已经在很大程度上起到了数据保全的作用这一观念，同时要树立资源共享、节约资源的概念。 (3)、柜员卡的管理

柜员卡作为福建省综合业务系统对柜员身份认证的介质，是保存和认定柜员信息的权限卡，是操作综合业务系统的通行证。柜员卡的管理是综合业务系统的人事管理，是综合业务系统业务操作安全控制的一道关卡。因此，柜员卡管理是建立信用社安全机制、控制风险的主要环节,是明确操作员责任的依据，是确保会计核算信息真实、准确、完整、及时的基础，是综合业务系统管理的重点。从上线后我们到各地区的调查和检查情况看，柜员卡管理还有待加强。首先是空白柜员卡的入库管理，柜员卡的销号、更换、作废等都要加强管理;其次是柜员卡信息的建立、修改、删除都要有人事部门的岗位定位依据，要由有维护标志的清算中心维护员双人操作完成，保证录入数据准确有据，不允许一个网点同一柜员存在多张操作卡，柜员管理岗标志位与操作岗标志位不得兼容;再次是要提醒柜员注重风险防范，定期更改密码，不得随意将柜员卡交与他人操作，要让柜员明确柜 …… 此处隐藏：3600字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……