内部控制手册-2.1 发展战略(2)

会计报表认定 对应控风险编号 编号 编号 务 披露 1 2 3 4 5 风险描述 制目标制措施关键控制措施 容职动类型 关键控不相控制活对应制度 控制痕迹 4估价或分摊；5表达和目 完整性；3权利与义务；会计报表项1存在和发生/真实性；2督、管理战略管理的执行情况； 3）各职能部门：承担发展战略规划中 相关部分的编制；负责各职职能规划的修订；负责由战略规划衍生的部门工作计划的制定； 4）总经理办公室：负责组织各部门编制战略规划并形成战略目标；负责组织战略规划的修订和目标的调整 会议纪要 6

会计报表认定 对应控风险编号 编号 编号 务 披露 1 2 3 4 5 风险描述 制目标制措施关键控制措施 容职动类型 关键控不相控制活对应制度 控制痕迹 4估价或分摊；5表达和目 完整性；3权利与义务；会计报表项1存在和发生/真实性；2公司中长期战略规划未经充分讨论、2.1-R4 审批即决定实施规划，导致中长期战略规划不合理，影响公司稳定持续的发展 2.1-CT2 2.1-CA5 按战略管理职能及职责分工，各职能部门战略、相应业务板块规划形成初稿后交总经理办公室，总经理办公室汇总、编制后牵头组织相应部门进行研究和论证，形成草案后提交公司审议决定（经理例会等），在经公司战略规划管理组审议通过后，由公司总经理批准，报送集团审批通过后实施。 战略规划的制定及审核须经过战略规2.1-CT2 2.1-CA8 划管理组的严格审核，避免重复修改及调整。战略规划调整后及时上报公司总经理室及集团审核确认 预防型 战略制定与部署管理办法总经理批示、集团0A批示 预防型 战略制定与部署管理办法五年计划发展纲要、经理例会会议记录 √ √ √ √ 2.1-1.5 2.1-R5 中长期战略规划调整变动过于频繁，导致公司资源浪费 √ √ √ √ 2.1-1.5 7

会计报表认定 对应控风险编号 编号 编号 务 披露 1 2 3 4 5 风险描述 制目标制措施关键控制措施 容职动类型 关键控不相控制活对应制度 控制痕迹 4估价或分摊；5表达和目 完整性；3权利与义务；会计报表项1存在和发生/真实性；2月度报未委派专人负责对2.1-R6 战略规划的执行过程进行记录并定期进行成果汇报 2.1-CT3 2.1-CA10 公司通过职能部门的月度报表、季度分析等形式，由各部门主管经由经理例会、工作计划会议等场合予以汇报，从而保持战略规划管理组对战略执行的监控 预防型 战略制定与部署管理办法表、季度分析、工作总结、工作计划、会议纪要 √ √ √ √ 2.1-1.5

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