机械制造业财务报表分析(3)

2003年以完成信息化建设项目总体方案。2004年末完成系统数据库够建，完成三维CAD、PDM系统和财务管理系统建议工作。2004——2005年完成ERP系统集成。2006——2007年初步完成企业信息化建设。全面提升企业管理水平。

为完善加工手段新增固定资产投资项目有，购置加工中心，落地镗床，轻型龙门铣床等高精度加工和计量检测设备。利用电液锤节能技术，改造空气锤。利用清洁能源天然气改造锻造，热外理和铸钢节俭的零件加热系统。 项目投资：计划总体投资14000万元。其中新增固定资产11585、63万元。铺底流动资金2536、42万元。

项目经济效益及社会效益。一是新增销售收入2、4亿元，利润6980万元，税金2789万元。二是替代进口，填补空白。三是新增重型掘进机产量70台。把企业大造成国内规模最大，产品研发能力最强，经济效益最好的行业龙头企业。四是使我国掘进机产品的技术水平达到国际先进水平，国内领先水平。五是带动为产品配套的30余产企业及区域经济共同发展。

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1.2 佳木斯机械有限公司的经营状况

经过多年的沉寂后，佳煤机在2002~2005年步入了快速发展期。2002年产值1亿元（50台），2003年2亿元（100台），2004年3.5亿元（160台），2005年11月已完成5.5亿，全年可突破6亿（260台）。生产任务十分饱满，车间经常加班加点。2004年利润超过1亿元，上缴税收6000万~7000万元。2004年企业技改投资1300万元，2005年技改投资3500万元。企业的一位负责人表示：“不是说所有的国有企业都搞不好，佳木斯煤机公司绝对有信心把企业做好。”

近年来，佳煤机两企业每年投入的研发资金都在4000万元左右，每年都有新产品问世。佳煤机具有自主知识产权的S135型掘进机在市场上更是供不应求。据悉佳煤机今年又向国家申请了六项专利。

企业在国内煤机市场有很高的信誉，用户对企业的品牌极为认同。今年淮南矿务局计划提高产量，拟采购25台掘进机，要求全部从佳煤机订购。由于淮南煤机厂也生产佳煤机同类产品，安徽省有关方面干预，最后淮南矿务局被迫订购了18台。曾有一个企业以产品降价或无偿让用户使用一年的方式，也没有赢得客户。相反，佳煤机不但产品不降价，用户还要交预付款才能订货。由此可见企业的品牌价值非同一般。

总体来说，佳木斯煤矿机械有限公司有着较强的技术创新能力，有着雄厚的技术力量，有着先进的技术装备。

1.3佳木斯机械有限公司的财务状况

年份 生 产 完 成 情 2004年至六月末 2005年至六月末 （1）车间共生产S100-41掘进机41台，累计完成工业总产值33293万元，完单位生产成本676168.24元，总计成本为27722897.84元，生产S200掘进机2台，单位生产成本1314493.20元，总计生产成本2628986.40元，生产S1503

成年计划4.1亿元的81.2%，比去年同期20093万元增加13200万元，同比增长65%。其中掘进机年计划生产180台，六月累计完成147台，完成

况 掘进机26台，单位生产成本为1190535.38元，总计成本为30953919.94元。 （2）车间共生产单体液压支柱15940根，单位成本为580.25元，总计成本为9249264.33元。 （3）共计生产配件5641055.01元 （4）车间共生产三用阀10695个，共计成本为813422.19元。 总计销售收入为107763466.26元，单年计划的81.6%，单体液压支柱年计划生产5万根，六月末累计生产27500根，完成年计划的55%。机械配件今年计划生产600吨，六月末累计生产375吨，完成年计划的63%。年末预计完成计划任务，并向5个亿冲击。 公司累计完成销售收入36657万元，完成年计划38462万元的69%，比去年同期15730万元增加10927万元，增长69%。 2005年至六月末，公司累计回款（含抹帐）26458万元，完成年计划43600万元的60.6%比去年同期12597万元增长238.9% 公司累计应收增值税2337万元，已交2221万元，欠交116万元（欠交的原因是税务结算与企业结算的时间差），预计全年实现增值税3300万元，上交3300万元。 公司累计完成利润9556万元，完成年计划4000万元的238.9%比去年3297万元增加6259万元，增长189%。 销 售 完 成 情 况 位液压支柱17359根，收入为10768333.34元，S100掘进机35台，收入为39470085.45元，S200掘进机2台，收入为6324786.32元，S150掘进机22台，收入为45282051.31元，配件收入为5918209.84元。 （1）佳木斯机械有限公司资产总额为资 产 情 况 390951158.64元，其中流动资产323490788.41元，占资产总额的82.70%固定资产总额为67460370.23元，占资产总额的17.30%。 （2）公司所控制的资产为90951158.64元，其中有281789717.80元是通过负债形式获得的，占72%。 公司盈利金额为20976527.91元，比去年同期盈利额2738550.31元，增盈18237977.60元。 利润完成情况 4