物料分类账业务配置及操作手册(4)

单层价格计算-半成品和产品-CKMH

物料价格分析-产品41-半成品和产成品计算后 物料价格分析-产品42-半成品和产成品计算后 物料价格分析-半成品-半成品和产成品计算后

物料价格分析-原材料-半成品和产成品计算后（无变化） 实际成本计算-创建变式-CKMLCP

具体的计算过程主要是设定不同的参数让系统运行即可，至于如何系统如何分摊成本则是根据前面的配置。 CKMLCP

先输入自己指定的变式和描述，然后指定运算的会计期间，然后执行新建。 分配工厂进行运算。

再执行保存按钮，就可以进行参数设定了。 实际成本计算-选择- 首先选择需要计算的物料。

查看job执行情况 实际成本计算-决定顺序 查看job执行结果。

实际成本计算-单层计算（省略） 实际成本计算-设置多层计算

因为单层计算在前面已经计算完成，在此就不多计算了。 只需要设置选择的物料，其他默认。 实际成本计算-消耗的重新估算 实际成本计算-WIP重估 实际成本计算-过账关闭

在此处先不选中“Revaluate Consumption”，关于重估消耗的用途参见相关概念说明。 查看job。 产生的凭证。

SAP会生成两张凭证，一张差异转账凭证，另外一张是下月初的冲销凭证。 当月的凭证

9行以前是其他物料的凭证，非本次测试的物料，不用管。 对应的科目凭证分别代表

? 第9-11行项目(产品41) 产品的单层差异和多层差异分摊给库存 借：产成品差异(LKW) 贷：产成品单层差异（PRY） 产成品多层差异(PRV) ? 第12-14行项目(产品41) 半成品的单层差异和多层差异转入产品的多层差异 借：产成品多层差异(PRV) 贷：半成品单层差异(PRY) 半成品多层差异(PRV) ? 第15-16行项目(产品41) 原材料的单层差异转为产品的多层差异 借：产成品多层差异(PRV) 贷：原材料单层差异(PRY) ? 第17-18行项目(产品42) 产品的多层差异分摊给库存 借：产成品差异(LKW) 贷：产成品多层差异(PRV)

? 第19-21行项目(产品42) 半成品的单层差异和多层差异转入产品的多层差异 借：产成品多层差异(PRV) 贷：半成品单层差异(PRY) 半成品多层差异(PRV) ? 第22-23行项目(产品42) 原材料的单层差异转为产品的多层差异 借：产成品多层差异(PRV) 贷：原材料单层差异(PRY)

? 第24-26行项目(半成品) 半成品的单层差异和多层差异分摊给半成品库存差异 借：半成品差异（LKW） 贷：半成品单层差异(PRY) 半成品多层差异(PRV) ? 第27-28行项目(半成品) 原材料中的差异转入半成品作为多层差异 借：半成品多层差异(PRV) 贷：原材料单层差异(PRY)

? 第29-31行项目(半成品) 列示在在制品的半成品差异分别由半成品的单层差异和多层差异结转而来。

借：半成品在制品差异(WPM) 贷：半成品单层差异(PRY) 半成品多层差异(PRV)

? 第32-33行项目(原材料) 原材料的差异转入原材料库存的部分 借：原材料差异（LKW） 贷：原材料单层差异(PRY)

? 第34-35行项目(原材料) 原材料的差异转入在制品的部分 借：原材料在制品差异(WPM) 贷：原材料单层差异(PRY)

可以看出，实际的凭证生成过程中，是将每一层的差异通过不同的凭证逐层分摊，分别分摊给本层的库存；分摊给上层物料作为上层物料的多层差异；分摊给在制品。分摊给在制品时是直接转入相应的在制品，而不是通过在制品所在物料的多层差异科目。 下月的凭证。

第9行以前是其他物料的凭证，非本次测试物料，不用管。

从凭证上可以看出，下月月初生成的凭证是对上月月末生成的差异结转凭证中针对分摊到库存的差异部分进行冲销，使用的是借贷方向，没有采用红冲记账的方式。 接下来是选择了重估消耗后的产生的凭证： 当月月末的凭证

可以看出，多出来17-19行项目、40-41行项目

? 第17-19行项目（销售成本） 产品差异中需要转入销售成本的部分

借：销售成本科目（GBB-VAX） 贷：产成品单层差异（PRY） 产成品多层差异(PRV) ? 第40-41行项目（成本中心领料） 原材料的差异应该由成本中心承担的部分 借：原材料其他消耗科目(COC) 贷：原材料单层差异（PRY）

注：此处结转差异到销售成本的金额是根据销售发货情况，而不是销售开票情况，如果使用发出商品的方式记账，需要进行必要的分摊。 下月月初的凭证：

可以看到该凭证没有任何的变化。

接下来是选择了物料重估以后产生的凭证： 当月的凭证 下月的冲销凭证：

主要的差别在于，原来OBYC-LKW的科目变成了OBYC-BSX的科目 物料价格分析-产品41-实际成本计算后

在此处可以看到产品产生的差异主要来源于两个方面： 1.底层的物料，即原材料。10,000=8,000+2,000 2.生产订单的差异。2,000 总差异=10,000+2,000=12,000 差异进行分摊：

分配到销售产品的成本=（10/100）*12,000=1,200 分配到库存的成本=（90/100）*12,000=10,800

注：如果没有激活Financials Extention，产品的消耗将一直存在未分配的差异，该部分消耗的差异不会归集到销售成本中。目前已经激活，所以分摊到消耗的差异被转入销售成本。

物料价格分析-成品42-实际成本计算后

在此处可以看到产品产生的差异主要来源于两个方面： 1.底层的物料，即原材料。1,000=800+200 2.生产订单的差异。0 总差异=1,000+0=1,000 差异进行分摊：

分配到销售产品的成本=0

分配到库存的成本=（5/5）*1,000=1,000 20个在制品的差异没有在此处体现。 物料价格分析-半成品-实际成本计算后 系统自动平均计算。

在此处可以看到半成品产生的差异主要来源于两个方面： 1.底层的物料，即原材料。8,000 2.生产订单的差异。8,000 总的差异=8,000+8,000=16,000 差异进行分摊：

分配到上层产品41的成本=（200/400）*16,000=8,000 分配到上层产品42的成本=（20/400）*16,000=800

分配到上层产品42在制品的成本=（80/400）*16,000=3,200 分配到库存的成本=（100/400）*16,000=4,000 物料价格分析-原材料-实际成本计算后

在此处可以看到原材料总共产生20,000的差异，平均分摊的差异： 产品41的订单=（100/1000）*20,000=2,000 产品42的订单=（10/1000）*20,000=200 半成品的订单=（400/1000）*20,000=8,000 成本中心领料=（100/1000）*20,000=2,000 产品42在制品的订单=（40/1000）*20,000=800 原材料库存=（350/1000）*20,000=7,000 查看计算后的物料基本信息-产品41-MM03

可以看到物料的价格决定已经是3，价格也是计算后的价格。 查看计算后的物料基本信息-产品42-MM03

可以看到物料的价格决定已经是3，价格也是计算后的价格。 查看计算后的物料基本信息-半成品-MM03 查看计算后的物料基本信息-原材料-MM03 物料期间状态查看- S_ALR_87013180 S_ALR_87013180

实际成本计算-重新计算-CKMLCP

先在关帐中冲销，然后再重新计算、物料消耗计算、关帐。 获利能力分析 销售开票-VF01

查看获利能力分析报表-传递前- KE30 标准成本为100，所以销售成本为1,000. 重估到COPA

Excute “Select criteria”. End