2、IPO尽职调查报告(2)

安徽财苑会计师事务所

项目

七、综合收益总额

XX年度

XX年度

XX年度

从公司未来发展目标是否与公司发展战略一致、是否具备良好的可实现性、未来发展目标实施过程中存在的风险、未来发展目标和具体计划与公司现有业务的关系等方面进行分析。

（五）高管人员调查

1、任职情况及任职资格、经历及行为操守、 2、薪酬和兼职情况

3、报告期内高管人员变动情况 4、高管人员持股及其他对外投资情况 （六）风险因素及其他重要事项 1、风险分析与评价

对宏观政策、国际环境、公司行业、经营管理等方面可能存在的重大风险进行识别和分析。

2、重大合同

三、业务与技术情况 1、行业及竞争概况

（1）行业介绍及总体发展状况 （2）公司业务介绍

（3）公司及行业内主要竞争对手列表 （4）同行业内的上市公司列表 2、采购情况

描述公司采购市场供求、采购模式、采购与生产的衔接、存货相关制度等内容 表格列示最近三个会计年度主要供应商(至少前10名)的相关资料：

供应商名称

原料类别1

原料类别2

?

小 计

占采购供应量比%

安徽财苑会计师事务所

供应商名称 合计

原料类别1

原料类别2

?

小 计

占采购供应量比%

关注关联采购情况，具体内容见关联交易。 3、生产情况

（1）简述公司生产流程、生产能力、生产质量管理等内容 （2）公司主要无形资产对公司生产经营的重大影响 （3）成本优势分析

（4）生产安全管理：特别关注重大安全事故情况 （5）环保情况：涉及污染的行业，需要特别关注 4、销售情况

（1）简述公司销售模式及品牌情况 （2）销售情况

A、近两年主营产品总体情况：

XX年度金额

产品类别

主营业务收入 主营业务成本 毛利

合 计

结构比% 主营业务收入 主营业务成本 毛利

结构比%

XX年度金额

B、近两年主要产品销售结构

产品名称 合 计

数量

主营业务收入

主营业务成本

毛利

毛利率%

结构比%

安徽财苑会计师事务所

C、近两年主要地区销售结构

XX年度金额

地区

主营业务收入

合 计

结构比%

主营业务收入

结构比%

（2）主要客户

客户名称 合计

产品类别1

产品类别2

?

小 计

占营业收入比%

关注关联销售情况，具体内容见关联交易。 5、技术及研发情况

主要从公司研发模式和机制、技术水平、研发潜力等方面描述。

四、财务情况

1、两年又一期的资产负债表、损益表及现金流量表

对财务报告及相关财务资料的内容进行审慎核查，对合并、分部、参股事项进行核查，存在重要并购事项的进行特殊核查。

根据核查结果决定是否编制模拟调整后的财务报表，并将相关财务报表（公司原报或模拟调整过程表）作为报告附件。

2、公司主要会计政策与会计估计

描述公司的主要会计政策和会计估计，包括：收入确认政策、成本核算及结转政策、折旧摊销政策、资产减值政策等。核查公司的会计政策和会计估计的合规性和稳健性。

安徽财苑会计师事务所

如公司报告期内存在会计政策或会计估计变更，重点描述变更内容、理由及对公司财务状况、经营成果的影响。

3、财务比率分析 （1）财务指标情况 项目 资产负债率 流动比率 速冻比例 应收账款周转率 存货周转率 毛利率 营业费用率 管理费用率 销售净利率 各年净利润 净资产收益率全面摊薄 净资产收益率加权平均 经营活动现金流量 （2）指标分析（略） 4、与损益有关的项目 （1）销售收入

（2）销售成本与销售毛利 （3）期间费用 （4）非经常性损益项目

XX年1-X月 XX年度 XX年度 安徽财苑会计师事务所

以上内容，重点描述特殊、异常、提请关注事项等。 5、与资产状况有关的项目 （1）货币资金

简述现金、银行存款余额，受限存款情况、其他特别需要说明事项。 （2）应收款项 A、账龄情况

XX年XX月XX日金额

账 龄

金额

合 计

坏账准备

金额

坏账准备

XX年XX月XX日金额

B、XX年XX月XX日应收款项主要明细：

单位名称 合 计

与本公司关系

金额

年限

占应收款项总额的比例（%）

关注关联方资金往来及资金占用情况。 （3）存货

XX年XX月XX日余额

类别

账面 余额

跌价 准备

账面价值

XX年XX月XX日余额 账面 余额

跌价 准备

账面 价值