工业企业帐务处理操作指南（实例）(4)

会第 15 页 ××年 月 9 日 1 30 30 凭类 汇02 证 计科目：应收帐款

摘 要 别 期初余额 登记汇02汇总收款凭证 本期发生额及余额 借 方 贷 方 借或贷 余 额 借 82 500

82 500 82 500 平 － 表14.49 总 分 类 帐

会第 17 页 ××年 月 9 日 1 30 凭类 汇24 汇25 证 摘 要 别 期初余额 登记汇24汇总转帐凭证 登记汇25汇总转帐凭证 本期发生额及余额 4 732 34 074 38 806 借 方 贷 方 借或贷 余 额 计

科

目

：

利

润

分

配

借 276 000

30 借 314 806 表14.50 总 分 类 帐

会第 19 页 ××年 月 9 日 1 30 凭类证 摘 要 别 期初余额 本期发生额及余额 借 方 贷 方 借或贷 余 额 计

科

目

：

在

建

工

程

借 借 79 200 79 200

表14.51 总 分 类 帐

会第 21 页 ××年 月 9 日 1 30 30 凭类 汇12 证 摘 要 别 期初余额 登记汇12汇总转帐凭证 本期发生额及余额 借 方 贷 方 借或贷 10 000 余 额 计

科

目

：

实

收

资

本

贷 780 000

贷 790 000 10 000 表14.52 总 分 类 帐

会第 23 页 ××年 月 9 日 1 30 凭类 汇05 汇14 证 计科目：累计折旧

摘 要 别 期初余额 登记汇05汇总转帐凭证 登记汇14汇总转帐凭证 本期发生额及余额 借 方 9 500 贷 方 5 000 借或贷 余 额 贷 225 000

30 贷 220 500 9 500 5 000 表14.53 总 分 类 帐

会第 25 页 ××年 月 9 日 1 30 凭类证 摘 要 别 期初余额 本期发生额及余额 借 方 贷 方 借或贷 余 额 计

科

目

：

长

期

借

款

贷 贷 270 000 270 000

表14.54 总 分 类 帐

会第 27 页 ××年 月 9 日 1 30 凭类证 摘 要 别 期初余额 本期发生额及余额 借 方 贷 方 借或贷 余 额 计

科

目

：

短

期

借

款

贷 贷 208 000 208 000

表14.55 总 分 类 帐

会第 29 页 ××年 月 9 日 1 30 30 凭类 汇04 证 摘 要 别 期初余额 登记汇04汇总付款凭证 本期发生额及余额 15 000 15 000 借 方 贷 方 借或贷 余 额 计

科

目

：

应

付

帐

款

贷 15 000

平 － 表14.56 总 分 类 帐

会第 31 页 ××年 凭证 摘 要 借 方 贷 方 借或贷 余 额 计

科

目

：

预

提

费

用

月 9 日 1 30 30 类 别 期初余额 登记汇13汇总转帐凭证 本期发生额及余额 3 040 3 040 贷 6 200

汇13 贷 9 240 表14.57 总 分 类 帐

会第 33 页 ××年 月 9 日 1 30 凭类 汇02 汇04 汇21 证 摘 要 别 期初余额 登记汇02汇总收款凭证 登记汇04汇总付款凭证 登记汇21汇总转帐凭证 本期发生额及余额 72 100 72 100 18 700 45 749 64 449 贷 71 000 借 方 贷 方 借或贷 余 额 计

科

目

：

应

交

税

金

30 贷 63 349 表14.58 总 分 类 帐

会第 35 页 ××年 月 9 日 1 30 凭类 汇18 汇19 汇20 汇23 证 摘 要 别 期初余额 登记汇18汇总转帐凭证 登记汇19汇总转帐凭证 登记汇20汇总转帐凭证 登记汇23汇总转帐凭证 本期发生额及余额 170 626 10 740 23 309 204 675 252 000 贷 417 325 252 000 贷 370 000 借 方 贷 方 借或贷 余 额 计

科

目

：

本

年

利

润

30 表14.59 总 分 类 帐

会第 37 页 ××年 月 9 日 1 30 凭类 汇03 汇16 证 摘 要 别 期初余额 登记汇03汇总付款凭证 登记汇16汇总转帐凭证 本期发生额及余额 500 500 5 740 5 740 贷 92 000 借 方 贷 方 借或贷 余 额 计

科

目

：

应

付

福

利

费

30 借 97 240 表14.60 总 分 类 帐

会

计

科

目

：

其

他

应

付

款

待

第 39 页 ××年 月 9 日 1 30 30 凭类 汇04 证 摘 要 别 期初余额 登记汇04汇总付款凭证 本期发生额及余额 1 000 1 000 借 方 贷 方 借或贷 余 额 贷 3 400

贷 2 400 表14.61 总 分 类 帐

会第 41 页 ××年 月 9 日 30 凭类证 摘 要 别 登记汇03汇总付款凭证 登记汇04汇总付款凭证 登记汇08汇总转帐凭证 登记汇10汇总转帐凭证 登记汇13汇总转帐凭证 登记汇14汇总转帐凭证 登记汇15汇总转帐凭证 登记汇16汇总转帐凭证 登记汇19汇总转帐凭证 300 500 1 000 400 700 1 000 6 000 840 10 740 10 740 10 740 平 － 借 方 贷 方 借或贷 余 额 计

科

目

：

管

理

费

用

汇03 汇04 汇08 汇10 汇13 汇14 汇15 汇16 汇19 30 本期发生额及余额 表14.62 总 分 类 帐

会第 43 页 ××年 月 9 日 1 30 30 凭类证 摘 要 别 登记汇02汇总收款凭证 登记汇20汇总转帐凭证 本期发生额及余额 10 000 10 000 10 000 10 000 借 方 贷 方 借或贷 余 额 计

科

目

：

财

务

费

用

汇02 汇20

平 － 表14.63 总 分 类 帐

会第 45 页 ××年 月 日 凭类证 摘 要 别 借 方 贷 方 借或贷 余 额 计

科

目

：

制

造

费

用

…… 此处隐藏：1905字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……