农业产业结构调整综合建设项目可行性研究报告(4)

专户储存、专人管理、专财核算管理办法。 6.4.2自筹资金使用和管理

自筹资金主要用于土建工程、设备购置和流动资金，坚持按项目计划和施工进度投放资金，严格资金管理，保证项目按期完成。

第七章 财务评价

7.1 财务评价依据

1、中国国际咨询公司编著的《投资项目经济评估指南》； 2、国家计委、建设部联合颁发的《建设项目经济评价方法与参考》；

3、建筑工程费系按当地现行建设造价扩大指标进行估算； 4、设备及材料系按厂家到安装地的报价计算； 5、安装工程费按单位工程费率计算；

6、建设单位管理费、前期工作费、联合试运转费、生产职工培训费，办公及生活家俱购置费等参照同行业概算定额进行取费；

7、根据我省税收优惠政策，增值税抵扣13%，所得税免征； 8、设备安装费一般按设备费5%计取，锅炉和电气按20%计取，设备运杂费包括在设备费内。预备费按土建工程费、设备费之和的5%计取。管理费按财政资金的2%计取。 9、银行贷款基准利率6.85%， 经济效益计算期12年。

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7.2 产品销售收入、销售税金和附加费估算 7.2.1产品销售收入

按照一年一个财务周期测算，该项目投产一年后，生猪出栏10000头，每头平均180斤，每百斤750元计算，按照现行价格计算总收入为1350万元，出栏鲜鱼600吨，按照5元每斤价格计算，总收入为600万元，蔬菜产值按照平均每亩3万元计算，总收入为6000万元。合计收入7950万元。 7.3 总成本及经营成本估算 7.3.1项目总成本估算

1、饲养费625万元。饲养费包括饲料和药品消耗。 商品肉猪饲养费，平均饲养期80天，按料肉比2.7:1，饲料单价3元/公斤，100公斤出栏，平均增重70公斤， 625元/头，10000头计625万元； 280万元

3、鲜鱼饲养成本 饲料2700元∕吨 计成本 400万元

4、蔬菜种植成本每亩2万元（ 含人工工资） 4000万元 5

、

燃

料

动

力

费

估

、

种

猪

购

置

算

5万元

猪场用水通过自掘水井解决，平均每天耗水量为20吨，每

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吨水成本估算为2元，全年水费为4万元；

猪场用电含生产用电（保温、废水处理）和照明用电，生产用电估算为2万元，照明用电估算为1万元。 6

、

工

资

及

福

利

费

290万元。其中,管理人员6人×5万元/人=30万元，其他工作人员20人×3万元/人=60万元。 740万元 8

、

折

旧

费

计

、

管

理

费

用

提

70万元。其中建筑物按20年，残值5%，设备按10年，残值5%，公用工程按10年，不留残值，其它投资按5年摊销，不留残值。 9

、

修

理

费

14万元按每年折旧费的20%提取。

10、土地租金，项目租地3000亩，每亩700元/年（2年）。410万元 1110万元 1240万元 13

、

其

它

费

、

利

息

支

、

防

疫

成

本

出

用

58.5万元包括营销费用34.1万元 （按销售收入5%计）、技

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术开发费20.5万元（按销售收入3%计）、管理费4万元（按工资及福利的30%计）。 总计6042.5万元 7.4财务效益分析 7.4.1盈利能力分析

利润总额=销售收入-总成本-销售税金及附加=1907.5(万元)

所得税根据湖南省政府湘政发[2005]254号和长沙市政府长政发[2005]32号规定可以免征。 销售利润率=利润总额/销售收入=29% 投资利润率=利润总额/总投资=59.6% 财务内部收益率 30 % 投资回收期（含建设期）2年 7.4.2 清偿能力分析

项目还款能力2年（含建设期），还款有保证。 7.5不确定性分析 7.5.1盈亏平衡分析

盈亏平衡点=固定成本/（产品销售收入-可变成本-销售税金及附加）=63.8% 即项目只要达到设计生产能力的63.8%，即销售收入达到3482万元，即可保本，高于此水平，企业将有不同程度的盈利，抗风险能力比较强。 7.6 财务评价结论

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本项目销售利润率、投资利润率分别达29.%，144%，财务内部收益率50%，投资回收期（含建设期）1年。各项指标均接近于基准指标。从不确定性分析来看，项目对销售价格的变化最为敏感，抓好技术创新，生产优质肉猪，以质取胜最为关键。盈亏平衡点为43.8%，在市场稳定的情况下,项目有较好的抗风险能力。综上所述，从经济评价的角度看，本项目投资可靠，实施可行。

第八章 环境影响评价

8.1项目环境影响

该项目的主要污染来自猪场排出的猪粪尿，这些粪尿中含有较高浓度可降解的有机物，它们本身并没有毒，但若不经处理，大量排入水体则要消耗水体中大量的容解氧，使鱼类和水生物受到危害，甚至造成严重污染。 8.2环境保护与治理措施

猪粪尿处理措施:将猪粪、尿沟与雨水沟分开，猪尿及冲栏污水进入沼气池发酵，处理后符合GB5084或GB11607的规定。一是建设沼气池；猪粪经过处理全部用来养鱼，作为蔬菜种植肥料，代替化肥，减少污染。

污水处理:污水来源于猪舍内的猪尿和栏舍清洗水,这些污水含有少量的猪粪残渣等有机物质,通过排污暗沟至污水处理系统，污水经发酵池流入污水沉淀过滤，经过滤后的污水进入曝气池，经曝气后，经处理后的水蒸发。

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