农村集体资产清产核资报表填报说明(2)

（十二） 在建工程清查登记表-2（农清明细09-2）。本表反映非经营性在建工程清查前后的变动情况，含登记在建的各类非经营性工程建设项目，及已完工未结转的建设项目。无法形成固定资产的，在“相关事项说明”列明原因。账面数和核实数有差异的，要在“备注”中填写原因。

（十三）无形资产清查登记表（农清明细10）。本表反映无形资产清查前后的变动情况。无形资产不区分资产类型，全部列入经营性资产。“盘盈”指账面未登记无形资产的现值，即有物无账；“盘亏”指账面已登记无形资产损失（按账面值填写），即有账无物。“账面净值”=“账面原值”-“累计摊销”，“核实数”=“账面数（账面净值）”+“清查核实盘盈”-“清查核实盘亏”。“盘盈”“盘亏”等情况，要在“备注”中填写原因。表内勾稽关系：（13）=（11）-（12），（16）=（13）+（14）-（15）。 （十四）短期借款、应付款项和长期借款及应付款等清查登记表（农清明细11）。本表反映集体经济组织各项债务的清查情况。按短期借款、应付款项（含应付款和“内部往来”贷方）、长期借款及应付款等科目分项填列。“账面数（合计）”=“账面数（本金）”+“账面数（应付利息）”，“核实数”=“账面数（合计）”+“清查核实增加”-“清查核实减少”。“增加”“减少”等情况，要在“备注”中填写原因。表内勾稽关系：（7）=（8）+（9），（12）=（7）+（10）-（11）。

（十五）应付工资清查登记表（农清明细12）。本表反

映的应付工资的清查情况。按照应付工资对象分别填列，区分本年度和以前年度拖欠的工资，“账面数（合计）”=“账面数（本年）”+“账面数（以前年度）”，“核实数”=“账面数（合计）”+“清查核实增加”-“清查核实减少”，“增加”“减少”等情况，要在“备注”中填写原因。表内勾稽关系：（3）=（4）+（5），（8）=（3）+（6）-（7）。

（十六）应付福利费清查登记表（农清明细13）。本表反映应付福利费的清查情况。按照使用项目分别填列，受益对象是指该笔应付福利费的实际受益人。支付时间是指应付福利费预期应该支付的时间，“账面数”与“核实数”不同的要在“备注”中填写原因。

（十五）一事一议资金清查登记表（农清明细14）。本表反映一事一议资金账面余额的清查情况。“核实数”与“账面数”存在差异的，要在“备注”中填写原因。

（十六）专项应付款清查登记表（农清明细15）。本表反映专项应付款的清查情况。“拨入数（总金额）”-“已使用数”=“账面数”。“核实数”与“账面数”存在差异的，要在“备注”中填写原因。表内勾稽关系：（8）=（5）-（7）。

（十七）所有者权益清查登记表（农清明细16）。本表反映集体经济组织所有者权益的清查情况。“核实数”=“账面数”+“清查核实增加”-“清查核实减少”。“增加”“减少”等情况，要在“备注”中填写原因。表内勾稽关系：

1=2+3+4,5=6+7+8+9+10+11+12，14=1+5+13,（4）=（1）+（2）-（3）。

（十八）待界定资产清查登记表（农清明细17）。本表反映由于特殊原因产权难以界定的集体资产，作为待界定资产登记。待界定资产不纳入本次清产核资集体资产的总额。 （十九）资源性资产清查登记明细表-1（农用地）（农清明细18-1）。本表反映集体拥有的农用地资源的清查情况。本表可区分“资源类型”分别填写。“资源类型”指耕地、园地、林地、草地、农田水利设施用地、养殖水面、其他农用地和待界定农用地，具体分类见表农清明细20。“其他农用地”指集体拥有的上述耕地、园地、林地、草地、农田水利设施用地、养殖水面以外的农用地。“待界定农用地”指由于特殊原因权属难以界定的农用地。表内勾稽关系：（1）=（2）+（11），（2）=（3）+（5）+（9）

（二十）资源性资产清查登记明细表-2（建设用地）（农清明细18-2）。本表反映集体拥有的建设用地的清查情况。本表可区分“资源类型”分别填写。“资源类型”指工矿仓储用地、商服用地、其他经营性建设用地、宅基地、公共管理与公共服务用地、交通运输和水利设施用地、其他非经营性建设用地、待界定建设用地，具体分类见表农清明细20。“其他经营性建设用地”指集体拥有的上述工矿仓储用地、商服用地以外的经营性建设用地。“其他非经营性建设用地”指集体拥

有的上述宅基地、公共管理与公共服务用地、交通运输和水利设施用地以外的非经营性建设用地。“待界定建设用地”指由于特殊原因权属难以界定的建设用地。

（二十一）资源性资产清查登记明细表-3（未利用地、林木）（农清明细18-3）。本表反映集体拥有的未利用地、林木的清查情况。本表可区分“资源类型”分别填写。“资源类型”指四荒地、其他未利用地、待界定未利用地、公益林、商品林，具体分类见表农清明细20。“其他未利用地”指集体拥有的“四荒”地以外的未利用地。“待界定未利用地”指由于特殊原因权属难以界定的未利用地。

（二十二）资产负债表（农清明细19）。本表反映集体经济组织清查前后资产负债的总体情况。本表根据农清明细01-农清明细18中各个会计科目合计数分别填写，账面数反映清查前集体经济组织的资产、负债及所有者权益情况，核实数反映清查核实后集体经济组织的资产、负债及所有者权益情况。“经营性资产”按照清查核实后长期投资、经营性固定资产、经营性在建工程、无形资产以及用于经营的流动资产和农业资产的合计数填写。“非经营性资产”按照清查核实后非经营性固定资产、非经营性在建工程以及用于公共服务的流动资产和农业资产的合计数填写。“待界定资产”按照农清明细17

的合计数填写。表内勾稽关系：

1=2+3+4+5,7=8+9,11=12,17=15-16,14=17+19+20,22=23,24=1

+7+11+14+22,25=26+27+28+29,31=32+33+34,37=38+40+42,43=25+31+37,24=43。

（二十一）资源性资产清查登记总表（农清明细20）。本表反映集体资源性资产的清查情况。集体资源性资产清查要与农村集体土地确权登记发证、农村土地承包经营权确权登记颁证、集体林权确权登记颁证、草原确权登记颁证等不动产登记、自然资源确权登记工作相衔接，利用登记成果、森林资源档案等登记入账。如重新实测，要在“备注”中填写原因。待界定土地按照农用地、建设用地、未利用地分别填写。林木按照公益林、商品林分别填写。表内勾稽关系：1=2+15+23,2=3+5+7+9+11+12+14,15=16+19,23=24+25,27=28+29+30,31=32+33。

（二十二）资产负债汇总表（农清汇总01）。本表反映的是各省（自治区、直辖市）、地级市、县（市、区）、乡镇（街道）汇总的辖区范围内的乡镇、村、组三级集体经济组织清查前后资产负债的总体情况。应按照乡镇、村、组三级集体经济组织分别汇总分开上报。表内关系勾稽同农清明细19。

（二十三）资源性资产清查登记汇总表（农清汇总02）。本表反映的是各省（自治区、直辖市）、地级市、县（市、区）、乡镇（街道）汇总的辖区范围内的乡镇、村、组三级集体经济组织清查前后集体资源性资产的清查情况。应按照

乡镇、村、组三级集体经济组织分别汇总分开上报。表内关系勾稽同农清明细20。