海南大学财务报销手册

海南大学

海南大学财务报销手册

海南大学计划财务处

2015年5月1日

目录

一、报账流程与工作安排 (1)

（一）报账流程 (1)

（二）工作安排 (2)

二、票据规范 (4)

（一）原始票据的类型 (4)

（二）报销原始票据的基本要求 (6)

（三）票据的粘贴 (8)

（四）哪些发票报销时不予受理 (10)

（五）发票真伪的查询方式 (10)

（六）票据遗失的办理 (12)

三、填写报销单样板 (13)

（一）出差报销单 (13)

（二）海南大学出差审批表 (13)

（三）海南大学费用报销单 (14)

（四）海南大学物资采购（非固定资产）验收单 (14)

（五）海南大学借款单 (15)

（六）公款报销接待费用审批单 (15)

（七）物资采购项目审批表 (16)

四、各项经费支出审批流程 (17)

（一）人员经费支出 (17)

（二）日常公用经费支出 (19)

（三）项目经费支出 (20)

（四）各二级单位创收留成经费支出 (23)

（五）科研经费支出 (23)

（六）外汇使用 (24)

五、日常主要业务报销 (26)

（一）差旅费 (26)

（二）办公费 (29)

（三）印刷费 (29)

（四）咨询费 (29)

（五）安家费 (30)

（六）水电费 (31)

（七）邮电费 (31)

（八）因公出国（境）费 (31)

（九）租赁费 (35)

（十）会议费 (35)

（十一）培训费 (37)

（十二）公务接待费 (38)

（十三）专用材料费 (40)

（十四）劳务费 (41)

（十五）出租车费 (42)

（十六）图书购置费 (42)

（十七）科研业务费 (43)

（十八）研究生业务费 (43)

（十九）设备购置费 (44)

（二十）维修（护）费 (45)

（二十一）其他 (46)

六、科研经费报销相关规定 (49)

（一）科研经费建账流程 (49)

（二）科研经费转拨 (50)

（三）科研经费调账 (50)

（四）科研经费发票办理 (51)

（五）科研经费决算报表的审核业务 (54)

（六）科研经费订立合同的要求 (54)

七、政府采购业务 (56)

（一）通用采购项目 (56)

（二）专用采购项目 (56)

（三）政府采购限额标准 (57)

（四）协议供货 (57)

（五）公开招标数额标准 (58)

八、借款规定 (59)

（一）借款业务流程 (59)

（二）借款业务的相关规定 (59)

（三）未按规定核销借款的规定 (60)

九、校内转账 (61)

（一）转账业务流程 (61)

（二）转账业务规定 (61)

十、重开及作废支票 (63)

十一、会计档案查询 (64)

（一）会计档案查询的流程 (64)

（二）会计档案查询的相关规定 (64)

十二、财务规章制度 (65)

附件1计划财务处核算操作规范 (65)

附件2海南大学经费支出审批暂行办法 (67)

附件3海南大学差旅费管理办法 (75)

附件4海南大学科研经费管理办法（修订） (84)

附件5海南大学会议费管理办法 (96)

附件6海南大学公务接待管理暂行办法 (101)

附件7因公临时出国经费管理办法 (105)

附件8海南大学“三公经费”预算管理暂行办法 (126)

附件9海南省直属机关培训管理办法 (130)

附件10关于公款报销接待费用的若干规定 (135)

附件11海南省财政厅关于执行政府购买公务机票有关事项的通知 (138)

附件12国家社会科学基金管理办法 (148)

附件13国家自然科学基金资助项目资金管理办法 (162)

附件14计财处各科职能分工 (171)

附件15海南省椰岛公务卡使用须知 (180)

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一、报账流程与工作安排

（一）报账流程

海南大学报账流程图

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（二）工作安排

1、办公时间

（1）周一到周五

上午8:00~11：40 下午15:00~17:40

（2）周二下午业务学习，不对外报账。

（3）每月最后一个工作日为银行对账时间，不对外报账。

2、各科办公地址及电话

（1）处长办公室

屈凯军行政楼206室 66279060

陈晖、粟火元行政楼202室 66295587

许能锐、张长海行政楼222室 66271006 （2）预算综合科温俊伟行政楼227室 66279017 综合办公室黄礼清行政楼227室 66279017

预算办公室宋涛行政楼201室 66256593

信息办公室邓敦旺行政楼221室 66291083

绩效评价办公室王赛行政楼201室 66256593 （3）会计核算一科王勇行政楼219室 66256385 （4）会计核算二科李井爱行政楼204室 66252590 （5）会计核算三科吴海花行政楼205室 66263169 稽核办公室赵明丽行政楼205室 66263169 （6）工资科段红行政楼200室 66278639 （7）收费科陈荣昭南门工行旁收费科 66263089

注：参照附件14 计财处各科职能

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3、银行账号及税务登记证号等相关信息

（1）海南大学基本户（对外接收除捐赠以外的资金）收款单位：海南大学

账号：21150001040000040

开户银行：农行海口龙华支行海大分理处（2）海南大学基金会账户（对外接受各种捐赠款）收款单位：海南大学教育基金会

账号：267502590027

开户银行：中行海南省分行

（3）海南大学外币户（对外接收外币类资金）

收款单位：海南大学

开户行：农行海口市龙华支行营业部

币种：日元账户：21131027040001013 币种：欧元账户：21131038040001028 币种：美元账户：21131014040001235 币种：英镑账户：21131012040001015 币种：澳大利亚元账户：21131029040001019 币种：新加坡元账户：21131018040001012 币种：加拿大元账户：21131028040001011 （4）海南大学税务登记证号（签订协议以及外单位给海大开具发票）

460100428200732

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4 二、票据规范

（一）原始票据的类型

原始票据分为外来原始票据和自制原始票据。其中外来原始票据包括财政部门统一监制的票据和税务部门统一监制的票据，票据上方分别应印有“财政局监制”或“税务局监制”的票据监制章。

1、财政部门统一监制的票据分为两大类：政府非税收入票据和其他财政票据（见票据样本）。

2、税务部门统一监制的票据是国家及省级国税、地税部门监制的票据（见票据样本）。

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3、往来票据只能作为资金往来证明，不应作为支出报销凭证,用于水电费时可作为报销凭证。（见票据样本）。

（二）报销原始票据的基本要求

1、原始票据要求真实、合法、完整。未通过发票真伪查验系统的原始票据不予办理报销。

2、外来原始票据抬头（付款单位名称）应填写“海南大学”，不得填写“海南大学XX 学院、XX 处室”或直接填

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写“XX学院、XX处室”名称。对于抬头填写错误的发票，应退原开票单位重新开具或者更正，更正处 …… 此处隐藏：3581字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……