考生收藏造价师《相关理论与法规》应试笔记

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第一节 价值工程的理论和方法 1 价值工程的基本原理 1.1 价值工程的含义：是通过各相关领域的协作，对所研究对象的功能与费用进行系统分析，不断分 析，不断创新，旨在提高所研究对象价值的思想方法和管理技术。其目的是以研究对象最低寿命周期 成本可靠地实现使用者所需功能，以获得综合效益 1.2 着眼于寿命周期成本； 1.3 核心是功能分析； 1.4 有组织的管理活动； 1.5 目标表现为产品价值的提高； 1.6 2 价值工程的基本工作程序 价值工程的工作阶 段 基本步骤 对应问题 研究对象是什么？ 它的用途是什么？ 它的成本是多少？ 它的价值是多少？ 有无其他方法实现同功 能？ 新方案的成本是多少？ 新方案能否满足要求？ 记忆 对象 性 价 比 性 价 比
1、功能定义 一、分析问题 2、功能评价 二、综合研究 3、制定创新方案与 评价
三、方案评价 3 4 5
2
功能系统分析：包括功能分类、功能定义、功能整理、功能计量。 功能评价——包括价值评价和成本评价两部分。 功能现实成本的计算 5.1 某功能的现实成本就是组成该功能各部件分配在该功能上的成本之和。 5.2 成本指数就是指评价对象的现实成本在全部成本中所占的比率 5.3 功能重要性系数之评价对象的功能在整体功能中所占的比率。 评价方法：强制打分法（0~1 评分法、0~4 评分法）、多比例评分法、逻辑评分法、环比评分法。 5.4 价值评价 1.1 成本评价 F 对象的功能评价值 C 对象的目前成本 1.2 功能评价方法 1.2.1 功能成本法（绝对值法） 价值系数（V）=功能评价值（F）/功能目前成本（C） 1.2.2 功能指数法（相对值法） 价值指数（VI）=功能指数（FI）/成本指数（CI） 注：功能指数是评价对象功能（如零件）在整体功能中所占的比率，又称功能评价系数、功能重 要度系数；成本指数是评价对象的目前成本在全部成本中的所占比率。 1.3 方案评价方案改进 凡利用价值工程进行方案评价时，价值系数最大的方案为最有方案； 凡进行方案改进时，价值系数 V=1 为最优的改造方案。 方案创造与评价 2.1 方案创造是从提高对象的功能价值出发，针对应该改进的具体目标，依据已建立的功能系统图和 功能目标成本，通过创造性的思维活动，提出实现功能的各种各样的改进方案。 2.2 方案创造常用方法 1、哥顿法（模糊目标法） 疙 大家论坛 8e4d89f1172ded630b1cb6a1
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2、德尔非法（专家意见法

） 瘩 3、头脑风暴法 头 4、专家检查法 2.3 方案评价常用方法 2.3.1 概率评价 2.3.2 详细评价 2.3.3 综合评价方法： 1、定性方法：德尔菲法、优缺点列举法 2、定量方法：直接评分法、加权评分法、比较价值评分法、环比评分法、强制评分法、几何平 均评分法。 2.3.4 加权评分法：又称矩阵评分法，用权值大小来表示评价指标的主次程度，用满足程度评分来表 示方案的某项指标水平的高低，以方案的依次得的综合总分最为择优的依据。特点是同时考虑功 能和成本的两方面的各种因素，以价值系数大者为最优。 四个步骤： 1、确定评价项目及其重要度权数； 2、确定各方案对各评价项目的满足程度评分； 3、计算个方案的评分权数和； 4、计算个方案的价值系数，以较大者为最优。 第三章 工程财务 (一)了解项目资金筹集的渠道与方式、项目资本金制度; (二)熟悉项目资本结构与项目融资方式; (三)了解项目成本管理的内容和方法; (四)熟悉项目财务分析内容和方法; (五)熟悉与工程财务有关的税收规定。 第一节 项目资金筹措与融资 1 项目资金筹措的渠道与方式 1.1 项目筹资的基本要求 1、合理确定资金的需要量，力求提高筹资效果; 2、认真选择资金来源，力求降低资金成本; 3、适时取得资金，保证资金投放需要; 4、适当维持资金比例，正确安排举债经营。 1.2 项目资本金可通过争取国家财政预算内投资、 发行股票、 自筹投资和利用外资直接投资等多种 方式进行筹资。 大家论坛 8e4d89f1172ded630b1cb6a1
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1.3 负债筹资一般包括银行贷款、发行债券、设备租赁(融资租赁、经营租赁、服务租赁)和介入国 外资金等筹资渠道。 1.4 融资的特点：项目导向、有限追索、风险分担。 融资安全性主要来自于：项目本身的经济强度、来自项目之外的各种直接或间接的担保。 2 资金成本与资金结构 2.1 资金成本由资金筹集成本和资金使用成本两部分构成。 2.2 资金成本的性质： 1、资金成本是资金使用者向资金所有者和中介机构支付的占用费和筹资费。 2、资金成本除可以看作是时间函数外还表现为资金占用额的函数。 3、资金成本是企业的耗费，企业要为占用资金而付出代价、支付费用，而且最终要作为收益的扣 除额得到补偿。 2.3 资金成本的作用 1、是选择资金来源、筹资方式的重要依据; 2、是企业进行资金结构决策的基本依据; 3、是比较追加筹资方案的重要依据; 4、是评价各种投资项目是否可行的一个重要尺度; 5、是衡量整个经营业绩的一项重要标准。 2.4 资金

成本的计算 2.4.1 基本公式 2.4.2 优先股资金成本公式 2.4.3 普通股 2.4.3.1 普通股资金成本公式 D 使用费 2.4.3.2 普通股资本定价模型资金成本公式 RF 无风险报酬率 Rm 平均风险股票必要报酬率 β 股票贝他系数 大家论坛 8e4d89f1172ded630b1cb6a1
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2.4.4 债券成本 B 债券筹资额 I 债券年利息 ib 债券年利息率 T 所得税率 2.4.5 银行借款 G 贷款总额 F 贷款费用 I 贷款年利息 2.4.6 租赁成本 E 年租金额 PL 租赁资产价值 2.4.7 保留盈余成本 2.5 加权平均资金成本 3 筹资决策 3.1 风险分析 3.1.1 经营风险：企业因经营上的原因而导致利润变动的风险。 3.1.2 财务风险：债务对投资者受益的影响。 3.2 经营杠杆：在某一固定成本比重的作用下，销售量变动对利润产生的作用。 经营杠杆系数越小，经营风险越小。通过扩大销售量影响收益。 3.3 财务杠杆：指全部资本中债务资本比率变化带来的作用。 财务杠杆系数越小，经营风险越小。通过扩大息前税前盈余影响收益。 I 债务利息及优先股利息 3.4 总杠杆系数：经营杠杆和财务杠杆连锁作用。 3.5 资金结构指的是长期债务资本和权益资本各占多大比例。 3.5.1 融资的每股收益分析 EPS 每股收益 S 销售额 VC 变动成本 F 固定成本 I 债务利息 T 所得税率 大家论坛 8e4d89f1172ded630b1cb6a1
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N 流通在外的普通股股数 EBIT 息前税前盈余 3.5.2 最佳资本结构 加权平均资金成本 权益资本成本 税前债务资本成本 市场总价值 股票市场价值 4 项目融资方式 4.1 项目融资：以项目的资产收益作为抵押来融资。 4.2 融资的特点： 1、项目导向，资金来源主要是以来与项目的现金流量和资产; 2、有限追索; 3、风险分担; 4、非公司负债性融资(公司资产负债表外的融资)的特点; 5、信用结构多样化; 6、融资成本高。 4.3 融资的阶段与步骤 1、投资决策分析;技术市场分析、可研、初步确定投资结构。 2、融资决策分析;选择融资方式、任命 …… 此处隐藏：25869字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……