中国银行保函业务介绍

中国银行保函业务介绍

中国银行股份有限公司衡阳分行国际结算部

内容提要

保函业务的基本概念

中国银行的主要保函产品 部分国家对于保函开立的要求 保函撤销 走出去 企业保函所面临的风险及防范措施

保函风险索赔案例

一、保函的基本定义保函指担保银行应申请人的要求，向受益人开出的、担保申请 人正常履行合同义务的书面承诺。

申请人

贸易、工程等合同 (基础合同)

受益人

委托合同 (申请书)

银行保函

中国银行

保函的目的保函的目的是使得商业合同的一方(保函受益人 )获得一种保证，以消除其对商业合同的另一方(保 函申请人)的履约意愿与履约能力的疑虑，从而保证 基础交易的顺利完成。 由于保函往往由银行开立，以银行信用替代商业信用 作为履约保证，因此保函的信用性更好、灵活性更强 ，易于为受益人接受，已被广泛应用于国际与国内贸 易、对外承包工程、资金借贷及各种商业活动中。

保函的法律属性传统的从属性保函： 效力依附于基础商务合同，是基础交易合同的附属性契约，担保人保函项下所承 担的付款责任成立与否，只能以基础合同的条款及背景交易的实际执行情况加以 判断。

即我国《担保法》第五条所指的 担保合同是从合同，主合同无效，担保合同无 效。担保合同另有约定的，按照约定。 保证人不但对受益人(即债权人)享有专属的抗辩权，而且还享有凡是申请人( 即债务人)能够享有的任何抗辩权，这实际上就削弱了从属保函的担保功能。 在瑞士、捷克等国法律中得到确认。

新型的独立性担保： 与基础交易的执行情况相脱离，虽然根据基础交易的需要而出具，但一旦开立后 ，其自身效力却不依附于基础交易合约，其付款责任仅以其自身的条款为准。 保证人享有的权利非常有限，只要债权人提出的索赔要求及提交的相应单据与保 函中规定的付款条件在形式上相符，保证人就必须支付，保证人不能享有属于债 务人的任何抗辩权，他对受益人唯一的抗辩权就是 欺诈例外抗辩 。 在中东某些国家(伊朗、伊拉克、也门、巴林等)的法律中得到确认。 2010年7月1日以后，《见索即付保函统一规则》(The Uniform Rules for Demand Guarantees ICC Publication No.758 ,即URDG758。

保函业务的相关资料保函/备用证申请书或合同； 基础交易资料：据情况提供招标书、中标通知、形式 发票、合同、联合投标协议、代理协议、企业隶属关 系证明文件等； 保函格式(如有);

进出口许可证、自动登记证、技术引进批文、外债登 记证等政府

部门批文(如需);商务部签发的《对外承包工程项目投(议)标许可证 》 (500万美元以上境外工程、亚行出资的境外招标 项目);

保函开立的方式保函直开 直交 转递

保函转开 一次转开 多重转开 转开+转递

直开保函

受益人

合同申请人

转递保函

直交保函

申请

转递保函通知人

担保人

转开保函Counter LG(多重转开) Counter guarantor Counter LG(一次转开) Counter guarantor LG Issued

Requests LG issuance

申请人

Contract

受益人

二、中国银行保函产品

竞标

中标、签合同

发/收货

维修

卖方

资信证明 投标保函

履约保函 预付款保函

质量、维修保函

买方

付款保函延期付款保函

关税保函提货担保2

投标保函产品定义：在以招标方式成立的工程建造和物资采购等项目 中，银行应招标方的要求出具的，保证投标人在招标有效期 内不撤标、不改标、中标后在规定时间内签订合同或提交履 约保函的书面承诺。 产品适用范围：适用于公开招标、议标时，业主要求投标 人缴纳投标保证金的情况。

招标人为避免投标人在评标过程中改标、撤标，或中标后拒 签合同而给自身造成损失，通常都要求投标人缴纳投标保证 金，以制约对方行为。投标保函是现金保证金的替代形式。保函金额：投标报价的1%-5% 保函效期：报价效期+15或30天

投标保函带来的便利 ---对投标人

减少缴纳现金保证金引起的资金占压；与缴纳现金保证金相比，可使有限的资金得到优化配臵； 办理手续简便，满足时效性强的要求。 ---对招标人 合理制约供货方履行合同义务，良好维护自身利益；

避免收取、退回保证金程序的烦琐，提高工作效率。

投标保函风险点： 保函具有无效期性质，具有自动展期条款 1.无法及时撤销，增加额外费用支出 2.市场价格波动，原报价已无法执行 风险控制措施 1.卖方参与投标时应确保招标方的资金已落实，避免出现因购买资金未到位 ，招标人一再要求延长投标保函效期的情况； 2.明确到期日，避免出现效期敞口条款 3.看清招标文件条款 4.合理报价 5.对于保函索赔的条件，建议加入凭保函正本原件索赔

履约保函产品定义：担保银行应工程承包方或商品供货方的申请而向业 主或买方出具的、保证承包方或供货方严格履行合同义务的 书面承诺。

产品适用范围：适用于对当事人履行合同义务提供担保的情况 ，常见于工程承包、物资采购等项目。在工程承包、物资采购等项目中，业主或买方为避免承包方 或供货方不履行合同义务而给自身造成损失，通常都要求承 包方或供货方缴纳履约保证金，以制约对方行为

。履约保证 金是现金保证金的替代形式。 保函金额：合同金额的10%

保函效期：最迟装运日+30天或信用证到期日+30天

履约保函产品为客户提供的便利---对供货方

减少由于缴纳现金保证金引起的长时间资金占压；与缴纳现金保证金相比，可以使有限的资金得到优化配臵 ；

---对买方合理制约供货方履行合同义务，良好维护自身利益； 避免收取、退回保证金程序的烦琐，提高工作效率。

履约保函风险点： 一、效期计算不合理 1.买方要求履约保函涵盖质保期，并且同时扣留质保金 2.在CIF、FOB价格中，卖方在履约保函中的责任定为货到目的港后若干天才 能终止。 *承担货物运输途中的风险，使卖方责任扩大化；

*卖方银行对保函是否可以失效无据可凭。二、保函生效条件为合同签订日或保函开出日。 *保函开出后，买方由于各种原因，如市场价格变化等拒不开证，造成卖 方无法履约； *买方虽然开立L/C,但L/C条款卖方无法接受或执行。 三、保函赔付缺少单据化条件