广东省会计电算化通用教学软件操作教程第四节固定资产模块

广东省会计电算化通用教学软件操作教程第四节固定资产模块

时间：2013-05-02 编辑：zhulif [当前 4659 位网友在论坛讨论]

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第四节 固定资产模块：

67、按以下资料建立固定资产账套。 控制参数 参数设置 启用月份 2006．01

本账套计提折旧：

折旧方法：平均年限法（一）

折旧信息

折旧汇总分配周期：1个月

当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足。 资产类别编码方式：2112 固定资产编码方式：

编码方式

按“类别编码+部门编码+序号”自动编码 卡片序号长度为3

与账务系统进行对账： 对账科目：

财务接口

固定资产对账科目：1501固定资产 累计折旧对账科目：1502累计折旧

操作步骤：单击固定资产是单击“我同意” 下一步下一步选中“本账套计提折旧”

；折旧方法：平均年限法 周期：一个月下一步自动编码：类别编码+部门编码+序号；序号长度：3下一步固定资产对账科目：1501，固定资产；累计折旧对账科目：1502，累计折旧下一步完成是确定

68、按以下资料设置资产类别。 编码 类别名称 净残值率 计提属性 01 02

交通运输设备 电子设备

5% 5%

正常计提 正常计提

03 其他设备 5% 正常计提

操作步骤：固定资产设置资产类别单击“单张视图” 增加输入上表资料保存退出

69、设置部门对应折旧科目。 部门 对应折旧科目 管理部 财务部

管理费用——其他（550204） 管理费用——其他（550204）

采购部 管理费用——其他（550204）

销售部 营业费用（5501） 操作步骤：固定资产设置部门对应折旧科目选“管理部” 修改折旧科目：550204保存同理设置其他折旧科目 70、设置增减方式对应科目。 增减方式变动目录 对应入账科目 增加方式 直接购入 减少方式

100201，工行存款

毁损 1701，固定资产清理

操作步骤：固定资产设置增减方式单击“直接购入” 修改对应科目：100201保存，同理，输入减少方式“毁损”的对应科目“1701 固定资产清理”

提示：在“增减方式”对话框中“对应入账科目”输入栏单击“科目参照”按钮，单击“编辑“按钮直接增加以下科目。 科目编码 科目名称 科目类别 科目性质 辅助核算 1701

固定资产类别 名称 编号 桑塔纳轿

01

车 金杯小客

01

车 微机

02

固定资产清理 资产 借方

对应折旧

累计折旧

科目名称

管理费用—其他 营业费用 管理费用—其他

71、输入固定资产原始卡片。

可使用年开始使用

所在部门 增加方式 原值

限 年限 10 管理部 直接购入 10 销售部 直接购入 5 财务部 直接购入

2004.01.01 120 000 28 000 2004.01.01 100 000 15 000 2004.01.01 8 000

2 000

净残值率均为5%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法。

操作步骤：固定资产卡片录入原始卡片单击“交通运输设备” 确认输入相关数据保存确定

72、20日，管理部购买复印机一台，价值20 000元，净残值率5%，预计使用年限8年。（输入资产增加卡片），并且生产凭证，摘要为：购买复印机。

操作步骤：固定资产卡片资产增加选“02电子设备” 确认名称：复印机；部门：管理部；增加方式：直接购入；使用状况：在用；原值：20000；使用年限：8年；开始使用日期：2006-01-20 保存退出

生成凭证分录： 借：固定资产1501 贷：银行存款-工行存款100201 生成凭证：

固定资产处理批量制单全选制单设置输入相关数据 科目：1501制单选付款凭证保存退出

73、26日，销售部金杯小客车添置新配件10 000元。（输入原值增加卡片），并且生产凭证，

摘要为：小客车加配件。操作步骤：固定资产卡片变动单原值增加输入卡片编号：00002；金额：10，000；变动原因：增加配件保存确定

生成凭证分录：借：固定资产1501

贷：银行存款-工行存款100201 生成凭证：

固定资产处理批量制单全选制单设置输入相关数据 科目：1501制单选付款凭证保存退出

74、27日，管理部因换新车，将桑塔纳轿车转移到采购部。（输入部门转移卡片）

操作步骤：固定资产卡片变动单部门转移卡片编号：00001；变动后部门：采购部；变动原因：调拨保存退出

75、计提折旧。（计提折旧和生成凭证），摘要为：计提本月折旧。 操作步骤：生成凭证分录：贷：累计折旧(1502) （1）计提折旧

固定资产处理计提折旧是是退出退出确定 （2）生成折旧费用分配凭证

固定资产处理折旧分配表凭证选“转账凭证” 贷：累计折旧(1502) 保存退出 76、31日，财务部毁损微机一台。（输入资产减少卡片），并且生产凭证，，摘要为：毁损微机一台。操作步骤：固定资产卡片资产减少卡片编号：00003；增加选减少方式：毁损确定确定

生成凭证分录：借：累计折旧（1502） 固定资产清理（1701） 贷：固定资产（1501） 生成凭证

固定资产处理批量制单全选制单设置科目：借：累计折旧 固定资产清理 贷：固定资产

制单选“转账凭证” 保存退出

在“制单设置”界面中，如何在“科目”栏填制会计科目？

首先，与累计折旧对应的会计科目，一般已经在“设置”-“部门对应折旧科目”中进行预设完成。从“科目”栏可以看到。但是，也有事前没有预知的科目无法预设，需要在此补充填入。

要掌握的要点是，固定资产归属哪个部门（或使用），即将累计折旧归属那个部门费用；一般是管理部门使用的固定资产，录入管理费用科目；销售部门使用固定资产，录入销售费用科目；生产部门使用的固定资产，录入制造费用科目。 借：借：管理费用-折旧 贷：累计折旧