财务管理论文(3)

（三）加强队伍建设，提高全员素质 ................................... 5

（四）加强财务预算功能，规范资金的使用 ........................... 5

（五）完善内部控制制度，确保财务信息真实规范 ....................... 5

四、总结 .............................................................. 6

参 考 文 献 ........................................................... 7

DC公司财务工作优化方案

作者：指导老师：

[摘 要]面对激烈的竞争，要想求得生存、获得发展，必须重视公司管理。而财务工作是对公司实行科学管理，监督整个公司活动的重要手段，是公司制定政策和计划的主要依据。因此，优化财务工作，挖掘财务工作管理功能，对于促进公司经济效益具有重要意义。本文就DC公司的财务工作现状进行分析并提出优化方案。

[关键词]:财务工作 现状 优化方案

一、引言

我于2014年12月15日到DC报到实习。我的实习岗位是公司财务部助理，实习阶段主要工作是协助财务部出纳与会计完成日常工作，包括通过网上银行支付工资、领购建筑税统一发票（自开）、整理原始凭证等等。在实习期间，随着工作的深入，我发现该公司在财务管理上存在不足，因此本文拟阐述公司财务工作的现状，公司财务工作规范与管理的必要性进行简要分析,结合建设有限公司的发展现状,对如何加强建设有限公司财务工作规范和管理进行深入的探究和思考,希望可以对建设有限公司的财务工作规范以及管理加强的具体措施提供一些有效的参考意见。

二、方案分析

（一）公司的基本情况

DC建于二〇〇二年，2009年批准为市政公用工程总承包贰级、增项房屋建筑工程总承包叁级公司，涵盖市政、水利、土石方、地基基础、装饰、设备安装、房地产开发等多项高等级建设资质。公司注册资金2600万元，现有职工450人，工程技术人员120人，其中高级工程师4人，中级工程技术人员22人。

公司致力于推进技术进步，加强信息化管理，创建公司技术中心，不断开发新技术、新工艺和新工法；积极提升机械化施工装备，拥有各类先进的施工机械28台（件），主要装置包括40T/米—300T/米塔吊10余台，现场搅拌站及泵送设备6余台，大型土石方机械、

旋挖钻机6余台等。

公司坚持“大器筑就经典”的经营理念，以大气、规矩和营造法则，绿色建造让业主满意的、能够承担“公共产品制造者”责任的优质建筑产品。积极创造和谐工地与和谐社会，积极参与社会慈善公益事业，常年保持浙江省文明公司称号。

（二）财务部情况

因为是建筑公司，大多的员工都是工地的工作人员，在办公室的员工并不多，财务工作量的大小跟随公司近期承接的工程项目的数量及工程项目的工程量的变动而变动。在我实习期间，该公司上徐村道路路面零星修复工程竣工，浙江台州安邦护卫有限公司临海基地一期工程（监理）在施工中。因工程项目数量少，财务工作量则较少，也相对简单。该公司财务部仅有会计、出纳各一名。在这样财务部人员短缺的情况下，为了互相牵制，会计与出纳的工作是这样待分配的：1.出纳工作：按照国家有关的财经法律，法规以及公司内部管理制度审核原始凭证所记录的经济内容的合法性，有效性以及报销凭证所填写数据的准确性，做到日清月结，负责现金收支、现金保管、空白支票保管、银行和现金日记账、编制有关现金、银行存款的记账凭证、工程款结算单据的保管。2.会计工作：编制除现金、银行存款以外记账凭证，登记总账和相关明细账，印章保管，工程款往来账，采购购货单审核，办理公司税务上的缴纳、查对、复核，办理有关的免税申请及退税冲账等事，办理税务登记报表及变更有关事项，办理其他与税务有关事项编制会计报表（包括营业额的计算）。

（三）我的实习工作

实习期间，我在公司财务部助理岗位顶岗实习，主要工作包括以下内容：

1．根据人事部提供的月工资清单，通过网上银行转账支付。

2．审核原始凭证，并编制记账凭证。

3．对各部门人员交上来的报销清单，进行核对，并予以报销。

4．提取备用金给出差员工。

5．协助公司会计填制记账凭证登记总分类账及明细账。主要为帮助会计收集公司的一些原始凭证来填制记账凭证登记总账与明细账，并在需要时候结出发生额及余额。主要是往来业务的原始凭证，还有一些相关付费的原始凭证。

（四）本公司财务工作中存在的问题

1．融资困难，资金严重不足

公司融资能力的强弱，对公司的生存和发展有着不可小觑的作用。而在我公司，资金多是总经理自己积累或各方独立筹借的。并且由于公司属于中小企业，信息透明度差，可抵押资产少，使得的借贷信誉不如国有或者大中型企业高，公司的资金规模受到很大的限制，导致资金短缺，阻碍了企业的发展。更重要的是，建设有限公司时常面临天气灾害，导致工程

延期，贷款资金利息增加的风险。工程款到账不及时也是造成我公司资金周转困难的一大因素。

2. 财务工作管理观念陈旧，缺乏制度性

公司管理者缺乏对公司财务工作管理的认识，认为财务工作只是简单的记账对账，使得财务上的部分事情不能按照正常的程序去处理，在财务上几乎没有制度可言。财务的随意性很大，不利于公司的财务制度的形成和财务处理的规范，更不利于公司的财务工作管理，造成越权等严重的集权现象。例如：公司近期需要采购一批新的打印机，当经营科在与供货商谈价格时，总经理在公司还未与供货商谈拢，还未签订采购合同的情况下，让财务部直接汇款给供货商，使得公司面临一定风险。另外，他们相应的硬件设施，如会计电算化软件没有很好地运用到财务管理的工作中。缺少有效的分析工具进行财务管理，容易导致企业出现一系列的问题。例如会计信息失真，财务管理工作困难，甚至投资盲目和决策失败，缺少市场竞争力等。

3. 财务人员专业水平不高，岗位设置不合理

公司只重视培养技术创新的人才，而忽视培养财务工作方面的人才。根据成本效益原则，公司选择传统管理方法，来降低管理成本。财务部门仅配备了一名出纳，一名会计，财务管理人才缺乏，且财务管理人员专业水平不高，只懂得做账，使得财务的很多职能都不能实现，比如成本预测，投资可行性分析，风险分析和控制等，制约了公司的财务工作。 …… 此处隐藏：839字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……